問(wèn)題已解決

技術(shù)服務(wù)收入有對(duì)應(yīng)的技術(shù)服務(wù)費(fèi)做成本，未收票，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月服務(wù)成本，可以直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-服務(wù)收入，貸應(yīng)付賬款-暫估款嗎?還是需要用其他科目過(guò)度下?

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/22 05:49
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牛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也是可以的，也可以先計(jì)入勞務(wù)成本等科目，月末結(jié)轉(zhuǎn)至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
2019 01/22 05:55
84784966
2019 01/22 06:04
老師，這個(gè)是技術(shù)服務(wù)收入，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票寫的是軟件服務(wù)費(fèi)。這種情況，我暫估和結(jié)轉(zhuǎn)分錄這么寫準(zhǔn)確
牛老師
2019 01/22 06:12
暫估：借勞務(wù)成本-技術(shù)服務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款。收到發(fā)票，調(diào)整：借勞務(wù)成本-技術(shù)服務(wù)成本 正數(shù)或負(fù)數(shù)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款。結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸勞務(wù)成本-技術(shù)服務(wù)成本。
84784966
2019 01/22 06:13
老師，服務(wù)的都和勞務(wù)有關(guān)系嗎
牛老師
2019 01/22 06:26
一般是這樣，只是用這個(gè)科目，具體計(jì)入那個(gè)科目，建議看下你們的科目體系。
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