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上月開了10萬專票，因為商品質(zhì)量問題，客戶要求折讓1萬，那開具紅字發(fā)票1萬嗎？還是10萬全部沖紅，再開9萬藍字發(fā)票
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您好，開具10萬的紅字發(fā)票。
2019 01/12 21:57
84785021 
2019 01/12 21:58
不能直接開具1萬的紅字發(fā)票嗎
寧靜老師 
2019 01/12 22:03
紅沖發(fā)票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發(fā)票重新入賬。根據(jù)國稅總局重新修訂關(guān)于《增值稅一般納稅人納稅申報辦法》規(guī)定：納稅人開具發(fā)票和取得抵扣憑證的情況不僅在申報表中反映，而且數(shù)據(jù)要與抄報稅、抵扣信息采集等金稅信息完全一致。
84785021
2019 01/14 18:53
我是小規(guī)模納稅人，今天發(fā)現(xiàn)上月有張發(fā)票征收率開成了5%，因為季度不超9萬，所以免增值稅，所以今天申報也是先按這張5%的錯誤發(fā)票申報的，那我現(xiàn)在是不是要紅沖，開一張一樣的紅字發(fā)票，再開一張正確的3%藍字發(fā)票，但這樣應(yīng)交增值稅貸方就是一個負數(shù)金額，難道下季度我超過9萬的時候繳納增值稅的時候可以抵扣這負數(shù)嗎
84785021
2019 01/14 18:53
我是小規(guī)模納稅人，今天發(fā)現(xiàn)上月有張發(fā)票征收率開成了5%，因為季度不超9萬，所以免增值稅，所以今天申報也是先按這張5%的錯誤發(fā)票申報的，那我現(xiàn)在是不是要紅沖，開一張一樣的紅字發(fā)票，再開一張正確的3%藍字發(fā)票，但這樣應(yīng)交增值稅貸方就是一個負數(shù)金額，難道下季度我超過9萬的時候繳納增值稅的時候可以抵扣這負數(shù)嗎
寧靜老師
2019 01/14 19:03
您好，開具紅字發(fā)票開票系統(tǒng)會自動抵減當期銷售額，再開具作為正常的開票。超過9萬該怎么交稅就怎么交稅。
84785021
2019 01/14 19:12
超過9萬繳納增值稅，那我上次紅沖余下的2%增值稅還能抵扣下期的增值稅？問題我原本的5%錯誤發(fā)票本身也是沒有繳納增值稅
寧靜老師
2019 01/14 19:17
你開的5%的發(fā)票是專票嗎？
84785021
2019 01/14 19:18
普通發(fā)票
寧靜老師
2019 01/14 19:21
普票就直接沖減銷售額，沒有其他了。
84785021
2019 01/14 19:27
那增值稅呢，我再做借：應(yīng)交增值稅（負數(shù)），貸：營業(yè)外收入（負數(shù)），這樣沖減嗎
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