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公司是服裝公司,購買面料直接記借:主營業(yè)務成本,貸:銀行存款現(xiàn)在庫存商品科目有余額,那還需要每個月結轉庫存做 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品嗎?

84784951| 提问时间:2019 01/12 15:31
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
你好,購進應當計入庫存商品,而不是直接計入主營業(yè)務成本的,銷售了才從庫存商品科目結轉到主營業(yè)務成本核算的 你單位庫存都是全部銷售嗎?
2019 01/12 15:34
84784951
2019 01/12 15:37
我們是內賬所以做賬科目沒有那么正規(guī)。所以購入面料是直接計入主營業(yè)務成本,現(xiàn)在我比較不懂的是每個月賣出去的產品是不是得做結轉,不然庫存商品這個科目豈不是一直是期初的那個數(shù)
鄒老師
2019 01/12 15:43
你好,如果產品全部銷售了,沒有庫存,需要把期初的庫存商品結轉到主營業(yè)務成本 即使是內賬也需要先通過庫存商品核算,銷售了就結轉到主營業(yè)務成本,沒銷售就在庫存商品掛賬才是的
84784951
2019 01/12 15:49
那如果商品沒有全部銷售那怎么處理。比如我這個月總共進了面料100萬。我已經做了主營業(yè)務成本100萬。到了月底時我的庫存商品盤點金額為250萬。期初余額是400萬 那我需要做結轉嗎
鄒老師
2019 01/12 15:50
你好,沒有全部銷售,你就需要把多結轉的成本做沖銷分錄 借;庫存商品 貸;主營業(yè)務成本
84784951
2019 01/12 15:55
能告訴我具體的會計科目金額是多少嗎?比如上面分錄中我最開始是借主營業(yè)務成本100萬貸銀行存款100萬,那么庫存商品結轉的時候我應該結轉多少錢?
鄒老師
2019 01/12 15:58
你好,期末庫存商品=期初庫存商品金額+本期購進金額-本期結轉的銷售成本金額
84784951
2019 01/12 15:59
這個公式我知道,我是想知道我上面的會計科目金額應該是多少
鄒老師
2019 01/12 16:02
你好,你提供的數(shù)據不符合這個勾稽關系,說明你數(shù)據是有錯誤的 期初400,購進100,結轉100,期末應當是400,而不是250的
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