問(wèn)題已解決

公司是加油站，剛剛從別人手里接手，當(dāng)時(shí)庫(kù)里還有油，庫(kù)存商品賬上也有庫(kù)存，只是當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有了，后來(lái)找專業(yè)人員清點(diǎn)了庫(kù)存，在下月我們有3車油買進(jìn)來(lái)沒(méi)有入庫(kù)直接開(kāi)給前面的公司了，當(dāng)做還他們的庫(kù)存油，但是錢是我們付的，發(fā)票也是開(kāi)的公司，相當(dāng)于付了一次油款但是油沒(méi)有入庫(kù)，把以前庫(kù)存油的進(jìn)項(xiàng)還給我們了。這筆沒(méi)有入庫(kù)的錢如何入賬？進(jìn)項(xiàng)肯定要用到我們公司里不然庫(kù)存油賣了就是全額收稅了。這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票中又有筆是發(fā)票多開(kāi)了1萬(wàn)元，油沒(méi)有進(jìn)來(lái)，還有一筆是油入庫(kù)了的但是發(fā)票少開(kāi)了1萬(wàn)，造成付款總額是對(duì)的，但是油料對(duì)不上請(qǐng)問(wèn)又如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/12 09:18
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
還的油，你需要做正常入庫(kù)，作為你們收購(gòu)支付的對(duì)價(jià)出庫(kù)。
2019 01/12 16:15
陳詩(shī)晗老師
2019 01/12 16:16
收到發(fā)票沒(méi)收到油你只能做預(yù)付賬款在圖物資等，不能作為庫(kù)存。
84784952
2019 01/12 17:33
老師，入庫(kù)怎么做分錄？借了庫(kù)存商品庫(kù)存就有油了，實(shí)際我又沒(méi)有手這個(gè)油怎么辦？收到發(fā)票沒(méi)有收到油我做預(yù)付賬款但是進(jìn)項(xiàng)我已經(jīng)認(rèn)證了沒(méi)關(guān)系嗎？那收到油沒(méi)有收到發(fā)票的又如何處理呢？
陳詩(shī)晗老師
2019 01/12 17:41
借：庫(kù)存物資等 貸：銀行存款 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資或其他股權(quán)投資等 貸：庫(kù)存物資等 預(yù)收款的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣。 收到油沒(méi)有取得票前 借：庫(kù)存物資 貸：應(yīng)付賬款 收到票 借：應(yīng)交稅的～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款
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