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問題已解決
計(jì)提工資的時(shí)候一次把個(gè)稅計(jì)提了還是發(fā)放工資的時(shí)候再計(jì)提個(gè)稅
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你好， 發(fā)放時(shí)工資時(shí)計(jì)提
2019 01/09 16:08
84784965 
2019 01/09 16:15
可是之前這個(gè)老師是這樣給我說的，我之前都是按照這樣的方式記賬的，后面我一想，這樣的話所得稅匯算清繳的時(shí)候應(yīng)付職工薪酬的金額和管理費(fèi)用工資的數(shù)字就對不上了，前面三個(gè)季度都那樣弄了，有辦法改嘛
84784965
2019 01/09 16:16
按照這個(gè)老師給我說的話，年終匯算清繳的時(shí)候所得稅管理費(fèi)用工資和應(yīng)付職工薪酬工資錯(cuò)差的就是全年所有的個(gè)稅金額了？
小惑老師 
2019 01/09 16:22
你匯算時(shí)，如果有退稅的話，你沖減你之前計(jì)提的就可以了，
年終匯算清繳的時(shí)候所得稅管理費(fèi)用工資和應(yīng)付職工薪酬工資錯(cuò)差的就是全年所有的個(gè)稅金額了？
這句話沒沒明白你想表達(dá)的意思
84784965
2019 01/09 17:01
因?yàn)橹澳莻€(gè)老師說的是比如說工資是75000，個(gè)稅是98。他給我說的是計(jì)提時(shí)借記管理費(fèi)用75000，貸記應(yīng)付職工薪酬。計(jì)提個(gè)稅借記應(yīng)付職工薪酬98，貸記應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅。那這樣是不是管理費(fèi)用中的工資總額是75000，應(yīng)付職工薪酬就是74902，這兩個(gè)數(shù)不一致，錯(cuò)差98了
小惑老師
2019 01/09 17:04
這兩個(gè)數(shù)不應(yīng)該一致的，你這個(gè)計(jì)提時(shí)含著個(gè)稅
84784965
2019 01/09 17:33
那我這樣記賬對不對，還需要改嘛
小惑老師
2019 01/09 17:58
對的，就這樣計(jì)提發(fā)放分錄
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