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有留抵稅額的增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/08 08:39
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2019 01/08 08:39
84784987
2019 01/08 08:58
老師平時(shí)有交稅時(shí)分錄是這個(gè)對(duì)嘛 借應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交稅費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～未交稅費(fèi)
鄒老師
2019 01/08 08:59
你好，是的，是這樣結(jié)轉(zhuǎn)
84784987
2019 01/08 09:09
那這樣下來(lái)，年底應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額會(huì)很大
鄒老師
2019 01/08 09:11
你好，如果是銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況下，還需要做一筆這個(gè)分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 發(fā)生計(jì)入貸方，結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入借方，就沒(méi)有余額了
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