免費(fèi)問(wèn)答

哎 老師 你這回答的是什么 我的天 還不如我

分錄都有三四個(gè)才能完成我問(wèn)的問(wèn)題 何況你回答的這個(gè)分錄也不全 應(yīng)交稅費(fèi)待確認(rèn)的銷項(xiàng)稅哪去了

結(jié)算的分錄應(yīng)該是 借應(yīng)收賬款 貸工程結(jié)算

都是含稅金額的。

我現(xiàn)在要不含稅的

借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 做成不含稅就不太合適了

增值稅不要了？

我暈 就是要才分離出來(lái) 我們二局的所有單位都是這樣的 都是含稅 分離出來(lái)的 你到好 不分離

你不要回答我了

“工程結(jié)算”科目是由于施工企業(yè)的工程工期一般都比較長(zhǎng)，根據(jù)工程施工合同的完工進(jìn)度向業(yè)主開(kāi)出工程價(jià)款結(jié)算單時(shí)一般還不具備收入確認(rèn)的條件，因此不能像一般企業(yè)那樣直接借記應(yīng)收賬款，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目進(jìn)行核算，而是把“工程結(jié)算”科目作為“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”的過(guò)渡替代科目進(jìn)行核算，反映在資產(chǎn)負(fù)債表上。 向業(yè)主開(kāi)出工程價(jià)款結(jié)算單辦理結(jié)算時(shí)，按結(jié)算單所列金額，借記“應(yīng)收賬款”科目，貸記“工程結(jié)算”科目。

我知道啊 我剛剛不是一直說(shuō)工程結(jié)算嗎 我說(shuō)過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入沒(méi)有 我們主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是按完工百分比法確認(rèn)

借：工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)-待確認(rèn)銷項(xiàng)稅額 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）