問(wèn)題已解決

之前會(huì)計(jì)未計(jì)提工資，直接做的借:管理-工資 其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)社保 貸:銀行。 后面我從9月開(kāi)始計(jì)提了，借:管理-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)社保 ，可以這樣嗎？對(duì)匯算清繳有沒(méi)有影響？

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/05 22:26
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 可以的，沒(méi)有影響的
2019 01/05 22:28
蔣飛老師
2019 01/05 22:30
但匯算清繳前沒(méi)有支付的計(jì)提工資，稅務(wù)上需要調(diào)增計(jì)稅。（稅務(wù)上不認(rèn)可未支付的預(yù)提工資）
84784973
2019 01/05 22:44
老師，第一筆管理費(fèi)用-工資余額是總工資扣除社保后的差額進(jìn)管理費(fèi)用工資，而第二筆的管理費(fèi)用-工資是未扣除社保的工資
蔣飛老師
2019 01/05 22:45
記入管理費(fèi)用應(yīng)該是應(yīng)發(fā)工資
84784973
2019 01/05 22:49
第一筆的管理費(fèi)用做的是實(shí)發(fā)工資數(shù)，第二筆才是應(yīng)發(fā)工資數(shù)，正常應(yīng)該按第二筆的分錄做對(duì)吧？關(guān)鍵現(xiàn)在這樣對(duì)匯算清繳有影響嗎？匯算清繳中應(yīng)該如何填列？應(yīng)付職工薪酬工資和管理費(fèi)用工資一欄呢
蔣飛老師
2019 01/05 23:03
需要調(diào)整一下，第一步分錄需要增加管理費(fèi)用
84784973
2019 01/05 23:06
分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)呢
蔣飛老師
2019 01/05 23:11
借:管理-工資 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)社保
84784973
2019 01/06 08:14
那應(yīng)付職工薪酬科目呢，該科目只做了3個(gè)月的數(shù)據(jù)
蔣飛老師
2019 01/06 08:22
沒(méi)事的，統(tǒng)計(jì)一下就可以了
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