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18年一季度我有利潤故按照利潤繳納了一季度所得稅 ，但是后來均為虧損。本年累計(jì)也是虧損。當(dāng)時(shí)繳納借：應(yīng)交所得稅貸：銀行存款。這個(gè)所得稅需要處理嗎？科目調(diào)整？不然會影響全年凈利潤

84784996| 提問時(shí)間：2019 01/02 13:30
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辜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師
你實(shí)際繳納了，你還要計(jì)提，借；所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交所得稅 這個(gè)可以年度匯算清繳的時(shí)候，申請退
2019 01/02 13:31
84784996
2019 01/02 13:34
繳納之前就是計(jì)提了的?，F(xiàn)在利潤總額是負(fù)數(shù)，減去我繳納所得稅，凈利潤就虧損的更多了
辜老師
2019 01/02 13:37
是的，因?yàn)槟?季度繳納了，沒辦法的
84784996
2019 01/02 13:41
老師意思是現(xiàn)在不用調(diào)整，就放在所得稅科目里。明年匯算在說嗎
辜老師
2019 01/02 13:43
是的，匯算清繳退下來，就可以沖減
84784996
2019 01/02 13:50
好的！如果我想把費(fèi)用沖下來 憑證該如何做呢
辜老師
2019 01/02 13:53
借：銀行存款 貸：所得稅費(fèi)用
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