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老師我們分公司到總公司一筆錢，分公司需要把這筆錢要回去，需要給總公司開發(fā)票嗎？
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你好，這個是分公司對總公司的收入？
2018 12/14 13:50
84784959 
2018 12/14 13:59
這筆款是從客戶那里到總公司賬上，實際上是分公司的錢，現(xiàn)在要從總公司把錢要回去。
84784959
2018 12/14 14:01
分公司只是以總公司的名義開的，獨立核算的。
鄒老師 
2018 12/14 14:07
你好，這種情況不需要給總公司開具發(fā)票的
84784959
2018 12/14 14:09
以什么名義把這筆錢給分公司呢？
鄒老師
2018 12/14 14:13
你好，以往來款的名義，就是代收代付
84784959
2018 12/14 14:15
老師，從收到這筆錢到這筆錢給分公司，會計分錄怎么做？
鄒老師
2018 12/14 14:16
你好
借；銀行存款 貸；其他應(yīng)付款
借；其他應(yīng)付款 貸；銀行存款
84784959
2018 12/14 14:18
那是不是收到多少錢就得給他返回去多少錢
84784959
2018 12/14 14:18
這里的6.72的稅款應(yīng)該是分公司自己負(fù)擔(dān)的。
鄒老師
2018 12/14 14:18
你好，是的，是這樣的
84784959
2018 12/14 14:23
這6.72個點的稅費，總共司可以直接留存嗎？給他返回的錢里扣除。如果直接扣除，會計分錄怎么做？
鄒老師
2018 12/14 14:26
你好，這個不應(yīng)當(dāng)扣除稅費的
總公司只是代收代付，對方不需要納稅的
借；其他應(yīng)付款 貸；銀行存款 其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
84784959
2018 12/14 14:29
可是總公司給客戶開的發(fā)票，這個稅費是總公司支付的。稅費應(yīng)該由分公司支付?？梢詫⑺锌铐棿蚪o分公司，再由分公司單獨將稅費打給總公司嗎
鄒老師
2018 12/14 14:31
你好，是總公司把款項支付給分公司 的時候從中扣除稅款
84784959
2018 12/14 14:32
當(dāng)時簽合同是用總公司名字簽的，發(fā)票也是總公司開的。如果直接走往來，如果數(shù)額特別大，會不會引起稅務(wù)稽查？
鄒老師
2018 12/14 14:35
你好，這個款項應(yīng)當(dāng)分公司簽訂合同，分公司開具發(fā)票才是的
84784959
2018 12/14 14:44
因為分公司不具有主題地位，所以它不能簽合同，但是這筆業(yè)務(wù)又必須做，所以就用總公司來簽合同。那您說分公司要把這筆錢要走，需要給總公司開發(fā)票嗎？
鄒老師
2018 12/14 14:47
你好，如果 這個項目是總公司對外開具發(fā)票，那么分公司收取這個款項就需要開具發(fā)票給總公司，總公司作為成本核算
84784959
2018 12/14 14:51
我覺得應(yīng)該是他請走多少錢，給總公司開多少錢的發(fā)票，同時還要負(fù)擔(dān)總公司給他開票所支付的稅費，您覺得對嗎？
84784959
2018 12/14 14:52
總公司給客戶開的發(fā)票的稅費應(yīng)該由分公司負(fù)擔(dān)。
鄒老師
2018 12/14 14:54
你好，總公司開具的發(fā)票總公司承擔(dān)
然后找分公司收取 就是了
84784959
2018 12/14 14:55
是的
84784959
2018 12/14 14:56
分公司有獨立的稅務(wù)賬戶，能用分公司的賬戶直接給總公司開發(fā)票嗎？
鄒老師
2018 12/14 15:00
你好，這種情況可以開具發(fā)票
84784959
2018 12/14 15:04
如果他不開成本票，讓他交25的所得稅可以嗎？可是沒有票，錢也不能給他呀
鄒老師
2018 12/14 15:05
你好，沒有取得成本發(fā)票，就需要按利潤全額繳納企業(yè)所得稅的
84784959
2018 12/14 15:14
好的，知道了，謝謝您
鄒老師
2018 12/14 15:14
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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