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問題已解決
老師，我第一次做有關(guān)員工工資，社保，個人所得稅方面的憑證，麻煩您幫我看一下做的是否正確吧？！
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其他的科目沒有問題，主要是研發(fā)技術(shù)部人員的工資應(yīng)計入研發(fā)支出—費(fèi)用化支出，你的科目使用有問題。關(guān)于研發(fā)工資，在我的實(shí)操課程都講過，可以參考下
2018 12/10 10:04
84784989 
2018 12/10 10:33
這個之前我也是這么做的，您的課我專門聽過，后來我們這里來了個財務(wù)顧問，他說我們的研發(fā)支出很難資本化，為了簡化處理，干脆全放進(jìn)'管理費(fèi)用費(fèi)用化研發(fā)支出'里面吧。這樣可以嗎？
馬婷 
2018 12/10 10:34
這個科目是錯誤的，管理費(fèi)用下是不會設(shè)置費(fèi)用化支出的
84784989
2018 12/10 10:44
但是管理費(fèi)用下確實(shí)有這個科目啊，最近剛出臺的一個規(guī)定，不是說要把費(fèi)用化研發(fā)支出從管理費(fèi)用里拆出來，單獨(dú)列在利潤表項(xiàng)目里面嗎？您看下這個文件，我有點(diǎn)迷茫了。
84784989
2018 12/10 10:46
這是修改后的利潤表<br><br>
馬婷
2018 12/10 10:47
你說的是新版的利潤表吧，利潤表項(xiàng)目和會計科目是兩回事。
84784989
2018 12/10 11:32
那我放在研發(fā)支出費(fèi)用化支出下，在月底或者年底需要做什么特殊處理嗎？比如需要把不符合資本化條件的轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用嗎？
馬婷
2018 12/10 13:17
研發(fā)支出費(fèi)用化本來月末結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用，和資本化沒關(guān)系，我的課程都講過，你可以再仔細(xì)看下
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