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計提企業(yè)所得稅的時候使用以前年度損益調整還是所得稅費用呢？分錄怎么寫?
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你好，當年的計入所得稅費用
借；所得稅費用 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
跨年的用以前年度損益調整
借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
2018 12/06 17:15
84784971 
2018 12/06 17:18
那1月份繳納上年度10–12月的企業(yè)所得稅，這個時候1月份該用哪個科目呢？
鄒老師 
2018 12/06 17:19
你好
12月份計提 借；所得稅費用 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
1月份繳納 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
84784971
2018 12/06 17:21
可不可以1月份再計提呢？
鄒老師
2018 12/06 17:21
你好，應當在12月份 計提，1月份做扣繳
1月份計提就沒有做到及時性
84784971
2018 12/06 17:23
噢噢，好的，謝謝老師
鄒老師
2018 12/06 17:23
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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