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問(wèn)題已解決
公司是小規(guī)模納稅人，卻收到很多增值稅專(zhuān)用發(fā)票，這個(gè)不能抵扣可以當(dāng)做普通發(fā)票處理嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
這個(gè)不能抵扣，可以直接當(dāng)做普通發(fā)票處理就行。
2018 11/25 17:42
84785041 
2018 11/25 17:46
我看到有些書(shū)上說(shuō)做分錄時(shí)還得做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不然會(huì)變成滯留票，不知道什么意思
王雁鳴老師 
2018 11/25 17:47
您好，不需要管它，那是說(shuō)的一般納稅人，取得用于非應(yīng)稅項(xiàng)目上的專(zhuān)用發(fā)票來(lái)說(shuō)的。小規(guī)模納稅人不存在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的。
84785041
2018 11/25 17:57
好的，明白。還有個(gè)問(wèn)題不懂，從總公司派過(guò)來(lái)常駐分公司的人員，分公司給予此人一定的補(bǔ)貼（假設(shè)3000元），沒(méi)有任何協(xié)議就只是口頭說(shuō)的，每個(gè)月此人會(huì)寫(xiě)個(gè)借款單（摘要寫(xiě)某某月份的補(bǔ)貼），然后后面就拿發(fā)票沖抵。這種做法對(duì)嗎
王雁鳴老師
2018 11/25 17:59
您好，這種做法不對(duì)的。
84785041
2018 11/25 18:00
那正確做法怎么處理
王雁鳴老師
2018 11/25 18:03
您好，應(yīng)該按工資來(lái)發(fā)放，申報(bào)個(gè)人所得稅處理比較好。
84785041
2018 11/25 18:07
沒(méi)有跟分公司簽勞動(dòng)合同的，跟分公司不屬于雇傭關(guān)系也能按工資處理？
王雁鳴老師
2018 11/25 18:17
您好，哦，如果這樣的話，不能按工資處理了，但是如果要借款寫(xiě)借備用金，再找發(fā)票來(lái)報(bào)銷(xiāo)，比較好一些。
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