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問(wèn)題已解決
關(guān)注 老師，我們企業(yè)簽訂的1年房租合同。日期從2018年9月13日到2019年9月12日，10月用現(xiàn)金支付房租。房租發(fā)票是10月份到地稅代開(kāi)普票，金額合計(jì)3萬(wàn)元，之前沒(méi)有計(jì)提過(guò)房租費(fèi)用。老師，我想按月分?jǐn)傔@個(gè)房租，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上面該怎么寫(xiě)呢？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
報(bào)銷(xiāo)單上就寫(xiě)預(yù)2018年9月--2019年9月份租金就可以了。
2018 11/14 12:08
84784983 
2018 11/14 12:28
老師，按您上面的寫(xiě)完后，還要不要再寫(xiě)上按月攤銷(xiāo)？
張艷老師 
2018 11/14 12:30
不用寫(xiě)上，每個(gè)月攤銷(xiāo)的時(shí)候，后附上自制的攤銷(xiāo)表就可以了。
84784983
2018 11/14 12:38
好的，那我10月做賬時(shí)，該怎么攤銷(xiāo)呢？是要把9月的18天和10月整月的攤銷(xiāo)金額一起在10月賬里進(jìn)行攤銷(xiāo)嗎？
張艷老師
2018 11/14 12:43
您9月份沒(méi)有攤銷(xiāo)房租租金嗎？
如果是的話(huà)，就將9、10月兩個(gè)月的租金一起做。
9月份支付租金時(shí)
借：預(yù)付賬款--租金 貸：銀行存款等
10月份做這兩個(gè)月的租金攤銷(xiāo)
借：管理費(fèi)用等--租金攤銷(xiāo) 貸：預(yù)付賬款-租金
84784983
2018 11/14 19:30
是的，老師9月份沒(méi)有攤銷(xiāo)房租。房租合同雖然顯示的租期是2018年9月13日到2019年9月12日，但是我們是10月才付的房租，付了一年的。同時(shí)房東10月給我們開(kāi)了租房發(fā)票。向這種情況其實(shí)9月份就應(yīng)該在賬上顯示9月當(dāng)月的房租費(fèi)用，老師該怎么做賬呢？
張艷老師
2018 11/14 21:13
就按上面的做就行了，相當(dāng)于九月份沒(méi)有記錄房租，在十月份補(bǔ)做了。
84784983
2018 11/14 21:24
那在9月怎么按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提9月的費(fèi)用呢？
張艷老師
2018 11/15 09:34
您9月份按不了權(quán)責(zé)發(fā)生制了，除非您反結(jié)賬到9月份再補(bǔ)記那筆分錄。
84784983
2018 11/15 13:21
老師，如果現(xiàn)在是9月，我該怎么做賬？謝謝您
張艷老師
2018 11/15 13:25
如果現(xiàn)在是9月份話(huà)，要做
借：管理費(fèi)用等--房租
貸：應(yīng)付賬款--暫估
84784983
2018 11/15 13:28
老師，9月份沒(méi)有支付房租是按您上面的做賬。然后10月付款后同時(shí)取得發(fā)票怎么在10月做賬？
張艷老師
2018 11/15 13:30
借：待攤費(fèi)用--房租
應(yīng)付賬款--暫估
貸：銀行存款
10月份
借：管理費(fèi)用等--房租
貸：待攤費(fèi)用--房租
84784983
2018 11/15 14:23
老師，待攤費(fèi)用這個(gè)科目不是不能用了嗎？
84784983
2018 11/15 14:26
老師，您第一個(gè)分錄借:管理費(fèi)用～房租，貸:應(yīng)付賬款～暫估。為什么是貸:應(yīng)付賬款～暫估呢，為什么應(yīng)付賬款后面不是被欠款公司的明細(xì)？
張艷老師
2018 11/15 14:29
1、待攤費(fèi)用科目雖然被取消了，但是實(shí)務(wù)中還是可以用的。
2、應(yīng)付賬款科目后面的二級(jí)明細(xì)可以是被欠款公司的明細(xì)。
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