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問題已解決
老師好，看看我做的分錄對(duì)不對(duì)
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你好！你的分錄在哪里？請(qǐng)附一下。
2018 11/12 14:51
84784955 
2018 11/12 14:51
剛沒上傳上去
84784955
2018 11/12 14:52
假如上一年有個(gè)管理費(fèi)用忘記記了 你看看我做的對(duì)不對(duì)
肖老師 
2018 11/12 15:00
第一筆不對(duì)，比如管理費(fèi)用支付未記賬，借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款
84784955
2018 11/12 15:07
好的 那老師我做的第三步對(duì)嗎 費(fèi)用增加了 利潤(rùn)也應(yīng)該增加吧 未分配利潤(rùn)應(yīng)該在貸方吧
肖老師
2018 11/12 15:18
第三步是對(duì)的，費(fèi)用增加，利潤(rùn)減少，應(yīng)該在借方。
84784955
2018 11/12 15:43
老師，利潤(rùn)減少了，所得稅也要減少，那我做的那比所得稅分錄對(duì)嗎，老師給說一下，我不懂這個(gè)科目
肖老師
2018 11/12 15:49
是的，第二步要做相反的方向。
84784955
2018 11/12 17:01
老師 是不是 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整
肖老師
2018 11/12 17:13
是的。
84784955
2018 11/12 17:22
那以前年度損益調(diào)整有余額 咋結(jié)轉(zhuǎn)啊
1、借：以前年度損益調(diào)整100 貸：銀行存款100
2、借：本年利潤(rùn)100 貸：以前年度損益調(diào)整100
3、借：以前年度損益調(diào)整 100 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)100
4在計(jì)提所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅25 貸以前年度損益調(diào)整25
肖老師
2018 11/12 17:28
不用轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，最后應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目；如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。
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