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某制藥公司向境外股東企業(yè)支付全年技術咨詢指導費120萬，該公司由外商持股75%，企業(yè)所得稅交多少？
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需要繳納企業(yè)所得稅=120*10%=12萬。
2018 11/03 10:46
84784993 
2018 11/03 10:51
答案解析第一個，老師幫忙看一下
肖老師 
2018 11/03 14:05
解析是對的，之前資料不全，計算不對。
120是含稅金額，所以120/（1+6%）還原成未稅，20%是該筆收入的所得率，未稅金額乘以所得率計算應納稅所得額，25%未所得稅稅率，因為在中國成立了公司，所以不享受優(yōu)惠稅率。
84784993
2018 11/03 14:14
好的，我明白了
肖老師
2018 11/03 14:17
好的，有問題再問我們。
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