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問(wèn)題已解決
老師 公司采購(gòu)貨物 實(shí)際開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票比如是10000 但是實(shí)際到貨是9500 入庫(kù)也是入的9500 等于發(fā)票認(rèn)證認(rèn)了10000 老師 多認(rèn)證的那部分進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)給怎么做賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
這個(gè)差額500元，還需要您公司支付嗎？
2018 10/25 15:01
84784956 
2018 10/25 15:39
老師 不給供應(yīng)商付款了 按實(shí)際到貨的錢(qián)付款
84784956
2018 10/25 15:40
只是他開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證了 等于那500的稅多抵扣了
張艷老師 
2018 10/25 15:43
就是直接按發(fā)票稅額進(jìn)行抵扣和入賬，不用結(jié)算的500元，用庫(kù)存現(xiàn)金沖減應(yīng)付賬款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入內(nèi)帳。
84784956
2018 10/25 16:01
老師 我們只有一套賬 老師我想知道多認(rèn)證的500塊錢(qián)的稅額是不是得做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？
84784956
2018 10/25 16:04
老師 你說(shuō)的用庫(kù)存現(xiàn)金沖減應(yīng)付賬款？ 實(shí)際入庫(kù)就是9500啊 怎么還需要沖減呢？？有點(diǎn)不太明白老師 <br><br>
張艷老師
2018 10/25 17:33
不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的企業(yè)取得進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票，非常不容易，不要給浪費(fèi)了。
例如
借 庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸 應(yīng)付賬款
支付貨款時(shí)
借 應(yīng)付賬款10000
貸 銀行存款9500
庫(kù)存現(xiàn)金500（將這個(gè)款項(xiàng)轉(zhuǎn)入內(nèi)帳核算）
84784956
2018 10/25 17:40
老師 關(guān)鍵是這500我們不付款了 他也沒(méi)有給我們這500的貨 只是涉及到多認(rèn)證的稅怎么做賬
張艷老師
2018 10/25 18:27
上面的分錄是通過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金這個(gè)萬(wàn)金油科目來(lái)進(jìn)行應(yīng)付賬款科目余額的沖平，這樣您公司可以多抵扣500元對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額。
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