免費問答

社保費分兩部分，一部分由公司承擔，一部分由個人承擔。公司承擔部分通過應(yīng)付職工薪酬--社保費核算，發(fā)工資時代扣由個人承擔部分通過其他應(yīng)付款--代扣個人社保費核算。 1.確認由公司承擔的社保費 借：管理費用 生產(chǎn)成本（等） 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保費 2.發(fā)工資時代扣由個人承擔的社保費 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--代扣個人社保費〈代扣 〉 3.繳納時 借：應(yīng)付職工薪酬--社保費 其他應(yīng)付款--代扣個人社保費〈代繳〉 貸；銀行存款 4.由以上分錄可以看出代扣代繳的由個人承擔的社保費是不通過應(yīng)付職工薪酬核算的。

你好！這個是從他工資里面扣。而他的工資，對公司來說是屬于應(yīng)付職工薪酬

計提本月職工工資：借：管理費用-管理人員職工薪酬45,700.00 貸： 應(yīng)付職工薪酬-職工工資45,700.00 計提本月職工工資 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資16,216.20（個人扣的部分） 計提本月職工工資 貨：其他應(yīng)付款－個人社保16,216.20 合計：陸萬壹仟玖佰壹拾陸圓貳角61,916.2061,916.20 老師你看我上面做的對嗎？我覺得個人已扣除了為什么還要走到工資里呢？有點糊涂

您好！對的。因為他扣除的金額，也是從工資里面少發(fā)出去的部分。

管理 費用45700計提的是工資里應(yīng)發(fā)工資不是實發(fā)工資，發(fā)的時候應(yīng)是45700-16216.2=29483.8對嗎

您好！不是的。實發(fā)也是這么多。只是他自己要交社保而已

老師每個月確認增值稅時分錄如何做？比如我銷項100進項50.我確認增值稅50做分錄：借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅50貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅50這樣對嗎？

您好！是的。就是這樣的。 份終了，將當月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅