問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)在填寫(xiě)企業(yè)所得稅月季度預(yù)繳表的時(shí)候,第12行次中的減免所得稅額是什么意思，它自動(dòng)帶出了數(shù)據(jù)，且在A(yíng)201030表的第一行也有同樣的數(shù)據(jù)帶出來(lái)

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2018 10/18 17:07
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！這個(gè)是小微企業(yè)減免的。
2018 10/18 17:08
84784961
2018 10/18 17:12
這是在什么情況下可以享受的呢？享受之前需要備案什么嗎？它現(xiàn)在自動(dòng)有數(shù)據(jù)出來(lái)，且這個(gè)數(shù)據(jù)是怎么來(lái)的也不清楚，老師能幫忙看一下嗎
宋生老師
2018 10/18 17:14
您好！不需要備案。系統(tǒng)默認(rèn) 小型微利企業(yè)，是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)： (1)工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人，資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元； (2)其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人，資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元
84784961
2018 10/18 17:16
比如說(shuō)，我現(xiàn)在在有盈利的情況下，意思是可以不用繳納企業(yè)所得稅嗎
宋生老師
2018 10/18 17:18
你好！是可以減少一部分。不是不用交
84784961
2018 10/18 17:23
這一部分是指多少呢，因?yàn)樗F(xiàn)在自動(dòng)帶出來(lái)了數(shù)據(jù)，我不知道它是怎么來(lái)的
宋生老師
2018 10/19 09:25
您好！不是，小微企業(yè)稅率10%，一般企業(yè)稅率25%。 他是按應(yīng)納稅所得額乘以15%得到的
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