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1. 補貨，換貨的，都沒開發(fā)票，可以計入銷售費用嗎？ 2. 如果可以需要發(fā)票嗎？ 3.可以稅前扣除嗎？4. 補貨，換貨的，沒開發(fā)票，可以計入營業(yè)外支出嗎？需要發(fā)票嗎？

84784983| 提問時間：2018 10/15 11:05
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84784983
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
我們退回來的都是直接報廢，也有些粉碎后當(dāng)原材料重新生產(chǎn)新的產(chǎn)品
2018 10/15 11:06
宋生老師
2018 10/15 13:59
您好！補貨換貨，如果再給錢，是需要開發(fā)票的。如果不補錢，不重新開發(fā)票，是不用計入收入。 你這個貨物正常損毀的部分，是可以計入銷售費用。你收回來粉碎后做原材料的部分，作為原材料入賬。
84784983
2018 10/15 14:58
老師。1. 這個補貨換貨計入銷售費用，可以稅前扣除嗎？ 2. 這個損耗可以計入營業(yè)外支出嗎？ 3. 收回粉碎計入原材料，用什么作為原始憑證呢。
宋生老師
2018 10/15 15:05
您好！1，沒有發(fā)票，不能稅前扣除。2，可以計入營業(yè)外支出。 3，你實際上又收回來，又入倉單，沒有開票，就還是在這里，你可以生產(chǎn)領(lǐng)用庫存商品做原材料。
84784983
2018 10/15 15:07
可是，這補貨，換貨的，沒有發(fā)票啊。怎么弄，這補貨，該怎么處理比較好。
84784983
2018 10/15 15:09
領(lǐng)用庫存商品做原材料。沒有發(fā)票?？梢远惽俺龁幔?/div>
宋生老師
2018 10/15 15:12
您好！不需要發(fā)票啊。等于說你拿新的貨換之前發(fā)出去的貨。 不能稅前扣除。
84784983
2018 10/15 15:28
那計入原材料不能稅前扣除。就不能入呀，把這換的補的我都按車間損耗計入主營業(yè)務(wù)成本，和計入銷售費用，有什么區(qū)別，我這個還不是很明白
宋生老師
2018 10/15 15:30
你好！你這個相當(dāng)于退貨啊。你貨物退回來，然后再領(lǐng)用，只是你的新加工成的貨物的成本增加了而已。
84784983
2018 10/15 15:36
好的，這個明白了！
宋生老師
2018 10/15 15:37
你好！明白了就可以了。
84784983
2018 10/15 15:38
如果把報廢的計入銷售費用-廢品損失，這個處理行嗎？同樣這個處理能稅前扣除嗎？
宋生老師
2018 10/15 15:48
您好！可以的。但是這個是不是能稅前扣除，就要看稅局的認(rèn)定了
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