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公司跨省設(shè)立非獨(dú)立核算分公司并開立了銀行戶，只用于發(fā)放當(dāng)?shù)貑T工工資和社保用，分公司沒有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及收入。業(yè)務(wù)都是以總公司名義進(jìn)行的，公司實(shí)行統(tǒng)一核算①那么費(fèi)用票抬頭是不是都應(yīng)該是總公司抬頭。②總公司給分公司賬戶撥款用于工資和社保，應(yīng)該怎么做分錄。③如果涉及到分公司的員工個(gè)稅，在當(dāng)?shù)乩U納個(gè)稅，總公司能否入賬，分公司的員工工資和社保我應(yīng)該怎么記分錄？
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是統(tǒng)一核算的嗎？統(tǒng)一核算的可以開總公司的，分開核算的就不可以了
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2018 10/12 10:13
84784982 
2018 10/12 11:15
老師，如果是按照獨(dú)立核算的話，是不是分公司做分公司的賬，總公司做總公司的賬？我現(xiàn)在的疑慮是，①總公司接的項(xiàng)目只有收入，分公司在項(xiàng)目所在地只有人工成本費(fèi)用開支，如果各做各的賬是不是分公司只有虧損零申報(bào)，總公司只有收入而多交所得稅？②獨(dú)立核算總分公司是不是每個(gè)季度需要合并所得稅然后分配繳納所得稅，也就沒有問題①說的分公司虧損零申報(bào)總公司只有收入多繳稅的問題了？是這樣嗎？
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