問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)我企業(yè)是一般納稅人，這個(gè)月開了一份銷項(xiàng)負(fù)數(shù)的發(fā)票，分錄怎么作，票據(jù)共3聯(lián)怎么處理？

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2018 10/11 05:12
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牛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，如果正數(shù)發(fā)票還沒(méi)有入賬，就放一起作廢，都不需要做賬，如果跨月紅沖，分錄，借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)。
2018 10/11 05:44
牛老師
2018 10/11 05:46
如果客戶將原發(fā)票退回，負(fù)數(shù)發(fā)票記賬聯(lián)入賬，其他聯(lián)次與作廢發(fā)票一樣單獨(dú)保管。如果客戶原發(fā)票已認(rèn)證。將開好的負(fù)數(shù)發(fā)票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交給客戶。
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