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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
預(yù)提費(fèi)用科目取消后，當(dāng)月預(yù)提水電費(fèi)，下月收到發(fā)票會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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預(yù)提費(fèi)用取消后，用”其他應(yīng)付款“科目處理。當(dāng)月預(yù)提水電費(fèi)，下月收到發(fā)票，沖銷上月預(yù)提，再按發(fā)票進(jìn)行入賬處理。
2018 10/07 16:50
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2018 10/07 16:54
當(dāng)月預(yù)提
借：制造費(fèi)用~水電費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款~ 某某公司
然后根據(jù)發(fā)票
借：其他應(yīng)付款-XXXXX公司 應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
可以這樣做嗎？
江老師 
2018 10/07 17:07
一、當(dāng)月預(yù)提
借：制造費(fèi)用——水電費(fèi) （假定是車間用的水電費(fèi)）
貸：其他應(yīng)付款—— 某某公司
二、收到發(fā)票時(shí)，然后根據(jù)發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理
1、沖銷上月預(yù)提費(fèi)用
借：制造費(fèi)用——水電費(fèi) 負(fù)數(shù)（假定是車間用的水電費(fèi)）
貸：其他應(yīng)付款—— 某某公司 負(fù)數(shù)
2、按發(fā)檣入賬
借：制造費(fèi)用——水電費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：其他應(yīng)付款——某某公司
3、支付水電費(fèi)時(shí)
借： 其他應(yīng)付款——某某公司
貸：銀行存款
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