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實(shí)務(wù)
問題已解決
現(xiàn)在是不是取消預(yù)提費(fèi)用科目了？那現(xiàn)在要預(yù)提的話，怎么寫會(huì)計(jì)分錄？
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您好，是的，現(xiàn)在不用這個(gè)科目
借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付賬款
06/13 22:42
84784985 
06/13 22:51
那借方能做業(yè)務(wù)活動(dòng)成本嗎？
廖君老師 
06/13 22:56
您好，可以的哦，我后面寫的? ?等??
84784985
06/13 22:57
是不是借方是費(fèi)用類的科目都可以？
廖君老師
06/13 23:00
您好，是的，成本費(fèi)用科目都是可以的
84784985
06/13 23:06
那貸方是只能應(yīng)付賬款，還是也可以其他應(yīng)付款？
廖君老師
06/13 23:10
您好，也可以其他應(yīng)付款
84784985
06/13 23:12
那現(xiàn)在審計(jì)一個(gè)項(xiàng)目的支出，項(xiàng)目期是到24.4月，但有些發(fā)票和付款是在5月發(fā)生的，那這種情況需要先在4月份預(yù)提，等5月份再?zèng)_銷，還是說直接等發(fā)票到了，在5月份入賬就可以？
廖君老師
06/13 23:14
您好，要在4月份預(yù)提成本費(fèi)用，權(quán)責(zé)發(fā)生制
84784985
06/13 23:32
那如果沒有預(yù)提，直接在5月入賬，后期才審計(jì)。那這樣的話5月的這些支出能算嗎
廖君老師
06/14 04:36
您好，我們項(xiàng)目5月還沒有結(jié)束的話，可以的
84784985
06/14 04:48
項(xiàng)目簽訂的合同期間是到24.4月30，這次審計(jì)的范圍是按合同期來的，但是存在發(fā)票和支付延后的情況，因?yàn)槭钦Y金，部分資金要在項(xiàng)目結(jié)束后看實(shí)際花費(fèi)多少才會(huì)把剩下的款項(xiàng)支付下來，那這種情況下，很多企業(yè)也是第一次碰到，就沒有在項(xiàng)目期間預(yù)提，直接等發(fā)票和付款之后入賬
廖君老師
06/14 04:56
您好，按合同期審計(jì)我們就得計(jì)提在4月，政府資金以后支付這是財(cái)務(wù)不可控的，費(fèi)用預(yù)提我們是按權(quán)責(zé)發(fā)生制，有理有據(jù)
84784985
06/14 05:02
那如果付款和發(fā)票都在項(xiàng)目期后，不好界定，那如果銷售方有寫一份說明，證明這些物品都是在項(xiàng)目期內(nèi)發(fā)生的，這樣是否可以？
廖君老師
06/14 05:06
您好，付款和發(fā)票跟確認(rèn)費(fèi)用是無關(guān)的
2.這個(gè)不可以哦
84784985
06/14 05:09
那出現(xiàn)這種情況怎么處理？難道說有在項(xiàng)目期內(nèi)有做計(jì)提才可以確實(shí)成支出？
廖君老師
06/14 05:16
您好，是的，我們年度匯繳也是一樣的呀，上年已計(jì)提，且在匯繳前來發(fā)票都能稅前扣除
84784985
06/14 14:43
如果勞務(wù)費(fèi)對公轉(zhuǎn)賬并且有申報(bào)個(gè)稅，但是沒有發(fā)票，可以確認(rèn)下項(xiàng)目的支出嗎
廖君老師
06/14 14:44
您好，這是不規(guī)范的，勞務(wù)要有發(fā)票，按文件來是不行的，年度匯繳也要納稅調(diào)增
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