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老師，轉(zhuǎn)出未交增值稅，啥意思啊？
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您好， 轉(zhuǎn)出未交增值稅，就是把未交的增值稅轉(zhuǎn)出到另外一個科目，去核算應(yīng)交的增值稅的意思。
2018 09/30 14:23
84785005 
2018 09/30 14:27
為什么要這樣做呢
王雁鳴老師 
2018 09/30 14:28
您好，為了一下子能看出來應(yīng)交的增值稅是多少。
84785005
2018 09/30 14:30
多長時間這樣操作一次呢？
王雁鳴老師
2018 09/30 14:32
您好，一般情況下，需要交增值稅的月底操作一次，下月初交稅處理。
84785005
2018 09/30 14:35
怎么做轉(zhuǎn)出未交增值稅的完整分錄呢？
王雁鳴老師
2018 09/30 14:36
您好，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。
84785005
2018 09/30 14:38
嗯，老師，進項稅額轉(zhuǎn)出咋做分錄來著？我是小白！剛接觸外賬
王雁鳴老師
2018 09/30 14:41
您好，計算出金額后，借：應(yīng)付職工薪酬-福利費等科目，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出。
84785005
2018 09/30 14:42
涉及原材料退貨的，怎么弄呢？
王雁鳴老師
2018 09/30 14:45
您好，生產(chǎn)領(lǐng)用退回的，借：生產(chǎn)成本-材料費，負(fù)數(shù)，貸；原材料，負(fù)數(shù)。退回廠家的，借；應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)，貸；原材料，負(fù)數(shù)。
84785005
2018 09/30 14:47
借應(yīng)付，貸原材料，貸進項稅額轉(zhuǎn)出?？梢悦?？
王雁鳴老師
2018 09/30 14:49
您好，不可以的，因為對方?jīng)]有開回來發(fā)票呢，等開回來紅字發(fā)票再做進項稅轉(zhuǎn)出處理吧。
84785005
2018 09/30 14:53
老師，你上一個退回廠家的分錄是不是有問題，不理解
王雁鳴老師
2018 09/30 15:01
您好，不好意思，我的退回廠家的那個確實錯了，應(yīng)該是，借：應(yīng)付賬款，貸：原材料，實在不好意思，犯了低級錯誤了。
84785005
2018 09/30 15:03
沒關(guān)系的，那原材料是不是不含稅的？
王雁鳴老師
2018 09/30 15:04
您好，謝謝您的包容，這里的原材料是不含稅的。
84785005
2018 09/30 15:08
我們退貨后，對方給我們開個紅字發(fā)票，給發(fā)票后再借應(yīng)付賬款，貸進項稅額轉(zhuǎn)出，是嗎？
王雁鳴老師
2018 09/30 15:11
您好，是的，收到紅字發(fā)票后，可以先做一筆沖回原來的分錄，借：應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)，貸：原材料，負(fù)數(shù)。再做，借；應(yīng)付賬款，貸：原材料，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出。
84785005
2018 09/30 15:17
我可以一直等到紅字發(fā)票回來后直接做一筆么？借應(yīng)付，貸原材料，應(yīng)交稅費_進項稅額轉(zhuǎn)出
王雁鳴老師
2018 09/30 15:22
您好，可以的，但是庫存對賬就不方便了。
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