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預(yù)售卡進(jìn)費(fèi)用，預(yù)算清繳時(shí)要交企業(yè)所得稅嗎?怎樣做分錄?

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2018 09/26 14:20
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
進(jìn)費(fèi)用了的話(huà)，是可以在預(yù)繳時(shí)減少應(yīng)納稅所得額的。 您想要哪個(gè)分錄？
2018 09/26 14:20
84784953
2018 09/26 14:31
老師好! （1）可以進(jìn)費(fèi)用抵減應(yīng)納稅所得稅，是嗎?（2）第二年匯算清繳時(shí)不需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額，對(duì)嗎? 謝謝!
張艷老師
2018 09/26 14:33
1、是計(jì)入費(fèi)用后，才可以在預(yù)繳時(shí)遞減所得稅 2、在所得稅匯算清繳時(shí)，是要根據(jù)這個(gè)預(yù)付卡的用途進(jìn)行區(qū)分，看是否需要做納稅調(diào)整。用于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、福利費(fèi)等都有可能面臨納稅調(diào)整的。
84784953
2018 09/26 15:15
老師好，如果做業(yè)務(wù)招待費(fèi)要代扣代繳個(gè)人所得稅嗎? 謝謝!
張艷老師
2018 09/26 15:17
按規(guī)定是需要代扣代繳個(gè)稅的。但是實(shí)務(wù)中很少有公司是那么做的。
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