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預(yù)售卡進費用，預(yù)算清繳時要交企業(yè)所得稅嗎?怎樣做分錄?
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進費用了的話，是可以在預(yù)繳時減少應(yīng)納稅所得額的。
您想要哪個分錄？
2018 09/26 14:20
84784953 
2018 09/26 14:31
老師好! （1）可以進費用抵減應(yīng)納稅所得稅，是嗎?（2）第二年匯算清繳時不需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額，對嗎? 謝謝!
張艷老師 
2018 09/26 14:33
1、是計入費用后，才可以在預(yù)繳時遞減所得稅
2、在所得稅匯算清繳時，是要根據(jù)這個預(yù)付卡的用途進行區(qū)分，看是否需要做納稅調(diào)整。用于業(yè)務(wù)招待費、福利費等都有可能面臨納稅調(diào)整的。
84784953
2018 09/26 15:15
老師好，如果做業(yè)務(wù)招待費要代扣代繳個人所得稅嗎? 謝謝!
張艷老師
2018 09/26 15:17
按規(guī)定是需要代扣代繳個稅的。但是實務(wù)中很少有公司是那么做的。
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