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问题已解决
一般未認(rèn)證的發(fā)票,是認(rèn)證當(dāng)月入賬比較好還是拿到發(fā)票當(dāng)月先用“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)”入賬。
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我的建議是認(rèn)證當(dāng)月入賬比較省事。如果跨年可以先入賬計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)。
2018 09/17 12:58
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2018 09/17 12:59
老師,如果跨年也可以先不用待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)入賬,2017年的等直接2018年入賬嗎
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牛老師 
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2018 09/17 13:01
可以,這個一般還好只要解釋的通就可以,比如發(fā)票業(yè)務(wù)部門沒有送過來,不符合成本確認(rèn)條件,等等,稅務(wù)一般不會關(guān)注。主要是財(cái)報(bào)審計(jì)可能會提,做賬、收入成本確認(rèn)不規(guī)范。
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2018 09/17 13:33
老師,手上企業(yè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票太多了,分2種,一種是庫存商品的進(jìn)項(xiàng),一種是差旅住宿順豐快遞費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)專票。這兩種進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,企業(yè)增值稅原來留抵扣比較多,我是否可根據(jù)企業(yè)情況,不認(rèn)證一些發(fā)票,不當(dāng)專票直接當(dāng)普票入賬
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2018 09/17 13:41
老師,你說的財(cái)報(bào)審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和審計(jì)事務(wù)所審計(jì)嗎
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牛老師 
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2018 09/17 13:51
內(nèi)外部審計(jì)都可能關(guān)注,看你發(fā)票長時間未入賬,說明收入成本確認(rèn)存在跨期的問題,只要你解釋的通,沒問題。
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牛老師 
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2018 09/17 13:52
專票為什么要當(dāng)做普票啊,稅就是錢啊,你認(rèn)證了一直留抵就是了,有沒有時間限制。
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2018 09/17 13:52
老師,查賬發(fā)現(xiàn)2017年進(jìn)貨的進(jìn)項(xiàng)有5張沒有認(rèn)證,剛過期了。那么原來寫待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng),現(xiàn)在過期,是不是得沖紅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng),然后更正為普票分錄?
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2018 09/17 13:54
老師,我說的專票當(dāng)普票就是超過360天,是否直接當(dāng)普票,并且不用處罰
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2018 09/17 14:38
過期的,不能抵扣只能當(dāng)做普票用了??梢韵葲_掉再當(dāng)普票做賬,也可以直接將相應(yīng)稅金從待認(rèn)證轉(zhuǎn)入庫存商品。都可以。過期了稅務(wù)不涉及處罰,你們公司內(nèi)部看會不會責(zé)任追究。
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2018 09/17 15:04
老師,如果專票沒有認(rèn)證當(dāng)普票用,全部進(jìn)成本,所得稅稅點(diǎn)更高實(shí)際繳稅比增值稅抵扣的更多,所以公司那邊沒有問題,我需要確認(rèn)就是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有認(rèn)證或者超期無法認(rèn)證是否有違反某些規(guī)定
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2018 09/17 15:28
稅務(wù)上沒問題。因?yàn)槟阆喈?dāng)于多交稅了。
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2018 09/17 15:33
只要你業(yè)務(wù)是真實(shí)的就沒有問題。如果大量增值稅發(fā)票未認(rèn)證過期,可能會引起稅務(wù)的關(guān)注,因?yàn)椴徽J(rèn)證抵稅,不符合常規(guī)。
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