問(wèn)題已解決

老師，我們是一般納稅人，承包了甲方的老項(xiàng)目，我們按3%給甲方開(kāi)票，我們從外邊找的施工隊(duì)按10%給我們開(kāi)票，我們可以全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2018 08/31 10:58
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，不可以抵扣增值稅的。如果是分包的話(huà)，可以差額開(kāi)具發(fā)票，就可以全額扣除成本金額了，前提是到稅務(wù)局備案，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
2018 08/31 11:01
84784968
2018 08/31 11:07
差額開(kāi)具發(fā)票是什么意思？麻煩老師多說(shuō)一下
王雁鳴老師
2018 08/31 11:14
您好，差額開(kāi)具發(fā)票，就是開(kāi)具發(fā)票時(shí)，點(diǎn)差額開(kāi)票，輸入收款金額，扣除成本金額，最后發(fā)票按差額來(lái)計(jì)算應(yīng)交的增值稅的。
84784968
2018 08/31 11:36
甲方要我們?nèi)~開(kāi)票，不要施工隊(duì)開(kāi)給他們的，這種情況我們就不能抵施工隊(duì)開(kāi)的進(jìn)項(xiàng)，全部金額作為成本嗎？如果施工隊(duì)開(kāi)的3%的專(zhuān)票我們也不能抵嗎？
王雁鳴老師
2018 08/31 11:39
您好，您的這個(gè)全額開(kāi)票，增值稅率是多少?。?/div>
84784968
2018 08/31 11:42
老項(xiàng)目，3%
王雁鳴老師
2018 08/31 11:43
您好，這樣的話(huà)，是不能抵施工隊(duì)開(kāi)的進(jìn)項(xiàng)，全部金額作為成本的，如果施工隊(duì)開(kāi)的3%的專(zhuān)票也不能抵的。
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