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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
9月報(bào)8月份的稅，8月份發(fā)的是7月份的工資，9月個(gè)稅申報(bào)的是幾月的？也就是說(shuō)我9月申報(bào)的工資表是幾月份的？工資、社保、公積金、個(gè)稅的具體分錄怎么做？
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你好！看你工資表是幾月份的就是申報(bào)幾月份的
2018 08/22 12:18
84785030 
2018 08/22 12:21
老師，這種情況我9月份應(yīng)該申報(bào)幾月工資
耿老師 
2018 08/22 12:22
你好！一般是8月份工資
84785030
2018 08/22 12:33
老師，我9月15號(hào)之前申報(bào)的是8月的工資、個(gè)稅，實(shí)際繳款是在9月扣是吧？
那8、9月的分錄怎么做？
耿老師
2018 08/22 13:34
你好！繳納個(gè)人所得稅時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
從下月工資中扣回時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬--工資 (應(yīng)發(fā)數(shù))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金 (實(shí)發(fā)數(shù))
84785030
2018 08/22 13:46
公司剛成立，從5月份開(kāi)始運(yùn)營(yíng)。之前的會(huì)計(jì)納稅申報(bào)是這樣的流程：
６月15號(hào)之前申報(bào)５月的工資、社保、公積金、個(gè)稅，根據(jù)銀行流水賬務(wù)處理分錄做到6月憑證里，每個(gè)月的數(shù)額不一樣。
老師，我具體應(yīng)該怎么調(diào)整工資、社保、公積金、個(gè)稅，
耿老師
2018 08/22 14:07
你好！和你們工資表里不一樣嗎？但實(shí)際申報(bào)數(shù)據(jù)調(diào)整賬面數(shù)
84785030
2018 08/22 14:15
老師，您看一下這個(gè)簡(jiǎn)寫的工資表
月份 應(yīng)發(fā) 社保 公積金 個(gè)稅 實(shí)發(fā)
05 3000.00 1476.33 1523.67
06 3000.00 1476.33 1523.67
07 20000.00 5201.04 2400.00 784.10 11614.86
具體怎么調(diào)整？
耿老師
2018 08/22 14:52
你好！之前憑證怎么做的？和申報(bào)數(shù)據(jù)有差額嗎？
84785030
2018 08/22 14:56
5月的工資個(gè)稅在6月份做賬，和工資表一樣
耿老師
2018 08/22 14:58
你好！一般都是6月發(fā)放5月的工資，申報(bào)5月的個(gè)稅你們不是這樣嗎？
84785030
2018 08/22 15:05
是這樣的，6月份申報(bào)的5月的工資，個(gè)稅。在6月做計(jì)提、發(fā)放、繳納的會(huì)計(jì)分錄
但是 ，正確的不是7月申報(bào)5月的工資個(gè)稅嗎？按銀行扣款走？
耿老師
2018 08/22 15:09
不是的，5月工資6月同時(shí)計(jì)提個(gè)稅 7月付款沖計(jì)提就可以
84785030
2018 08/22 15:19
老師，
我5月的工資、個(gè)稅是在6月申報(bào)的這樣也可以嗎？
我只調(diào)繳納個(gè)稅的分錄，申報(bào)個(gè)稅不用調(diào)整嗎？
耿老師
2018 08/22 15:20
你好！5月的工資當(dāng)月是做不出來(lái)的，都是下個(gè)月出，所以都是6月申報(bào)的
84785030
2018 08/22 15:31
老師，6月份申報(bào)的5月的工資，個(gè)稅。在6月做計(jì)提，以實(shí)際扣款繳納的做沖減分錄對(duì)嗎？
耿老師
2018 08/22 15:37
你好！是的，6月計(jì)提7月沖
84785030
2018 08/22 15:40
好的，謝謝老師
耿老師
2018 08/22 15:51
不客氣 歡迎下次提問(wèn)
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