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這是合并報表里的存貨評估增值的調(diào)整分錄，覺得應該是貸：資本公積100 然后再作一個借：所得稅費用25 貸：遞延所得稅負債25 到底該不該影響所得稅費用？
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存貨的評估增值計入資本公積，與其相對應的遞延所得稅負債也應該計入資本公積
2018 08/09 11:14
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2018年新政策固定資產(chǎn)一次性抵扣政策，享受優(yōu)惠的那部分數(shù)據(jù)：企業(yè)201年利潤為付，分錄是：借：所得稅費用 20 貸:遞延所得稅負債 20還是 借:應交稅費-應交所得稅 貸:遞延所得稅負債
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老師看看我做的分錄對嗎，是借，遞延所得稅負債 貸，應交稅費-應交所得稅，這樣做對吧
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請問：1.
會計上計算處理利潤為150萬，計算所得稅為37.5萬，而稅法規(guī)定因折舊差異，利潤為100萬，所得稅為25萬。
那么年末是不是應該做個這樣的分錄：
借：所得稅費用 37.5
貸：應交稅費-應交所得稅 25
遞延所得稅負債 12.5
然后在以后年度計算折舊后做相反分錄沖銷，這樣對嗎？
2.那么遞延所得稅負債這個科目在資產(chǎn)負債表上如何體現(xiàn)，我們是小規(guī)模納稅人，稅局端的資產(chǎn)負債表上沒有看到這個科目。
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遞延所得稅資產(chǎn)是呀結(jié)轉(zhuǎn)的，假如2016年公司虧了10萬 借，遞延所得稅資產(chǎn) 貸，所得稅費用要是2017的時候盈利了2萬，彌補虧損2萬，咋做分錄
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2017年的所得稅做了借所得稅費用13.06，貸應交稅費所得稅，要怎么調(diào)整，
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