問(wèn)題已解決

公司屬于在商場(chǎng)里的店鋪，商場(chǎng)統(tǒng)一收款，次月商場(chǎng)會(huì)出具結(jié)算單，要求開(kāi)具發(fā)票，做賬時(shí)，收入當(dāng)月確認(rèn)，但是發(fā)票是在次月開(kāi)具，目前公司的報(bào)稅方案是，在納稅申報(bào)表中，申報(bào)未開(kāi)票收入，然后次月沖未開(kāi)票收入，但是經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)未開(kāi)票收入是負(fù)數(shù)的情況，這樣的話，每月都得去稅務(wù)局，稅務(wù)局專管員知道這種操作符合規(guī)定，讓我自己想辦法不要每月去稅務(wù)局手工填報(bào)。這樣的話，賬務(wù)處理還有什么方法？

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2018 07/20 14:57
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梁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師,通過(guò)司法考試
你們開(kāi)票是開(kāi)給商場(chǎng)，還是消費(fèi)者？
2018 07/20 15:17
84785015
2018 07/20 15:18
開(kāi)給商場(chǎng)
梁老師
2018 07/20 15:21
您的賬務(wù)處理和納稅申報(bào)都是正確的，要解決手工填報(bào)的問(wèn)題，只能不要跨月開(kāi)票，即在銷(xiāo)售當(dāng)月就開(kāi)能確定結(jié)算金額的部分票。這樣下月申報(bào)的未開(kāi)票收入不會(huì)很大。
84785015
2018 07/20 15:27
因?yàn)槎紝儆谏虉?chǎng)店鋪，當(dāng)月的收入因?yàn)樯婕暗娇埸c(diǎn)的問(wèn)題，所以就導(dǎo)致了當(dāng)月絕大部分無(wú)法開(kāi)票的
84785015
2018 07/20 15:28
都是在次月才會(huì)有數(shù)據(jù)
梁老師
2018 07/20 15:42
這個(gè)不是你們賬務(wù)和申報(bào)造成的問(wèn)題，是結(jié)算延遲導(dǎo)致的問(wèn)題，除非將結(jié)算時(shí)點(diǎn)提前否則這種時(shí)間差異問(wèn)題無(wú)法解決
84785015
2018 07/20 15:46
這種情況，可以按照稅會(huì)差異的性質(zhì)去處理嗎？比如當(dāng)月賬務(wù)確認(rèn)收入，但當(dāng)月不開(kāi)票，就不報(bào)稅，等到次月開(kāi)票的時(shí)候在申報(bào)，這樣可以嗎？
梁老師
2018 07/20 16:01
這個(gè)要確定增值是的納稅義務(wù)時(shí)間是否發(fā)生了，如有滿足次月才產(chǎn)生納稅義務(wù)，則按您的方法處理是可以的。
84785015
2018 07/20 16:05
那我們這種性質(zhì)，款商場(chǎng)統(tǒng)一收，發(fā)票當(dāng)月未開(kāi)，貨客戶從店鋪拿走，這種納稅義務(wù)時(shí)間滿足次月才產(chǎn)生納稅義務(wù)嗎？
梁老師
2018 07/20 16:12
可以跟專管員協(xié)商一下，按增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的規(guī)定，收訖款項(xiàng)或取得索取憑據(jù)的當(dāng)天，當(dāng)月銷(xiāo)售次月才能收訖銷(xiāo)售款或者取得結(jié)算單據(jù)，次月納稅義務(wù)才發(fā)生
84785015
2018 07/20 16:13
好的謝謝老師
梁老師
2018 07/20 16:44
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