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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司有一個(gè)淘寶企業(yè)店鋪 銷(xiāo)售的收入都會(huì)打入企業(yè)支付寶里 客服說(shuō) 銷(xiāo)售額只能從企業(yè)支付寶里提現(xiàn)到對(duì)公賬戶(hù) 那如果客戶(hù)不開(kāi)票 這筆收入我進(jìn)賬以后該怎么處理 小規(guī)模納稅人 外賬
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您好！借其他貨幣資金-支付寶 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2018 07/05 16:03
84785007 
2018 07/05 16:05
開(kāi)票不開(kāi)票 都是這樣處理是嗎 可是我不開(kāi)票的話(huà) 也可以算做是確認(rèn)了收入嗎？
宋生老師 
2018 07/05 16:06
您好！是的。都是一樣的做法。
84785007
2018 07/05 16:09
可是我不開(kāi)票的話(huà) 也可以算做是確認(rèn)了收入嗎？ 我之前做線(xiàn)下公賬里的外賬的時(shí)候 都是先做預(yù)收 開(kāi)過(guò)發(fā)票后 才預(yù)收轉(zhuǎn)應(yīng)收 然后確認(rèn)收入的
宋生老師
2018 07/05 16:11
您好！是的。實(shí)際上不管線(xiàn)上線(xiàn)下，都應(yīng)該按收入確認(rèn)原則來(lái)確認(rèn)，就是商品的所有權(quán)轉(zhuǎn)移
84785007
2018 07/05 16:24
您的意思是 以后我的會(huì)計(jì)處理方案可以變成 只要客戶(hù)錢(qián)付進(jìn)公賬里 商品發(fā)貨后 不管有沒(méi)有開(kāi)票 我都要確認(rèn)收入 那如果我先確認(rèn)了收入 后面開(kāi)了發(fā)票 那發(fā)票應(yīng)該怎么處理？夾到之前做好的憑證后面？
宋生老師
2018 07/05 16:25
您好！我的意思是，按照收入確認(rèn)原則，是應(yīng)該這樣。
如果你后面打算開(kāi)發(fā)票的，就一開(kāi)始不要確認(rèn)收入的好。以免重復(fù)交稅。
84785007
2018 07/05 16:28
我明白您的意思了 老師 我剛接了一家公司的外賬 他們公司之前沒(méi)有成本發(fā)票的 現(xiàn)在我要求供應(yīng)商給我們開(kāi)票了 但是外賬中的存貨應(yīng)該怎么做啊
宋生老師
2018 07/05 16:30
您好！存貨按收到的送貨單或者發(fā)票入
84785007
2018 07/05 16:38
那之前的賬務(wù)要怎么平掉呢 畢竟之前她們一直確認(rèn)過(guò)收入 但都沒(méi)有做過(guò)成本發(fā)票
宋生老師
2018 07/05 16:38
您好！沒(méi)明白意思，你是哪個(gè)科目沒(méi)有平
84785007
2018 07/05 16:39
就是之前一直做了商品收入 但沒(méi)有做過(guò)商品成本 現(xiàn)在我是不是要補(bǔ)做呢 那應(yīng)該怎么操作
宋生老師
2018 07/05 16:39
您好！沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)成本？結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品
84785007
2018 07/05 16:42
您看 您這個(gè)分錄是結(jié)轉(zhuǎn)成本的收入 那就有了庫(kù)存商品 但是之前的會(huì)計(jì)在做銷(xiāo)售收入的時(shí)候做的是：借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 沒(méi)有做過(guò)庫(kù)存商品的減少
宋生老師
2018 07/05 16:45
是的。收你不是問(wèn)結(jié)轉(zhuǎn)成本的操作嗎？分錄就是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品
84785007
2018 07/05 16:46
我明白了 不用具體到對(duì)應(yīng)的每一個(gè)商品吧？ 宋老師 我太愛(ài)你了 好評(píng)好評(píng)
宋生老師
2018 07/05 16:50
您好！不客氣的了。分錄不用具體到對(duì)應(yīng)每個(gè)商品。
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