問題已解決

一般納稅人當(dāng)月收到進項發(fā)票如果不認(rèn)證可以嗎？如何做賬務(wù)處理？還有就是假如1月收到進項不做任何賬務(wù)處理，等到其他月份在做賬可以嗎？

84784983| 提問時間：2018 06/19 12:45
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級會計師,中級會計師
這個可以不認(rèn)證，做應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額），認(rèn)證后轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）科目處理。
2018 06/19 12:45
84784983
2018 06/19 13:11
就是我收到進項票就做借：庫存 應(yīng)繳稅費進項 貸：應(yīng)付賬款或是銀行，假如我進項里有待抵扣的稅額。但我當(dāng)月不用 我想繳納稅款可以嗎？還有就是1月收到的進項票，到五月了才做的上面那個分錄（以前的會計，這樣操作可以嗎？）
江老師
2018 06/19 13:17
一、當(dāng)月不認(rèn)證 借：庫存商品 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額） 貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款） 二、認(rèn)證后 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額）
84784983
2018 06/19 13:46
老師這個分錄我明白，我的意思是這個待抵扣的稅額，假如我5月有待抵扣認(rèn)證的5萬，我本月發(fā)生了銷項稅額6萬的話，但我想發(fā)生的6萬完全繳納稅款，不抵扣進項（就是那待抵扣的5萬不轉(zhuǎn)到進項稅額可以不？）就是本月現(xiàn)金想繳納稅款！ （+）
84784983
2018 06/19 13:50
老師，還有就是以前的會計1月收到的進項發(fā)票。他到5月才做的以上分路借：庫存商品 應(yīng)繳稅費-進項稅額，貸：應(yīng)付賬款這樣可以嗎？（這個是外賬）
江老師
2018 06/19 13:58
這個進項稅額沒有認(rèn)證抵扣，就是需要按6萬元交稅處理。
84784983
2018 06/19 14:39
謝謝老師，還得麻煩您，就是公司好多進項票都沒有認(rèn)證，以后也不認(rèn)證了，因為進項太大而銷項太少，好多都是走現(xiàn)金也就沒有入外賬，（以前的會計就是拿出一部分入到外賬里）這種情況我該怎么辦？麻煩老師了?。?/div>
江老師
2018 06/19 14:47
這個需要盡量的認(rèn)證進項稅發(fā)票，因為不認(rèn)證，在國稅的系統(tǒng)中也是有問題的，如果說一個企業(yè)的進項稅滯留發(fā)票太多，那么稅務(wù)稽查也是需要查查賬的，是不是企業(yè)隱瞞了收入
84784983
2018 06/19 14:54
前期有太多的進項票沒有認(rèn)證了 ，怎么辦？我剛來我可以在我來的月份開始正規(guī)嗎？還有就是老師假如我把就進項稅額放入待抵扣里面的話，一直不把他轉(zhuǎn)到進項稅額里邊，這個有時間的限制嗎？ ；
江老師
2018 06/19 15:06
這個發(fā)票是有有效期的，你看開具時間360天之內(nèi)有效，就是可以認(rèn)證抵扣
84784983
2018 06/19 15:23
老師，我內(nèi)賬上庫存差不多2000多萬，內(nèi)賬只有500多萬，我現(xiàn)在應(yīng)該如何操作呢？我看進項發(fā)票的認(rèn)證期限是一年，那超過一年的也不能認(rèn)證抵扣了。就相當(dāng)于我放棄抵扣了。但外賬上是不是只要有進項稅額就得有庫存？到時是不是還得多交稅。
江老師
2018 06/19 15:25
這個就是直接做庫存商品處理。超過360天之后的發(fā)票不抵扣
84784983
2018 06/19 15:27
謝謝老師，感謝
江老師
2018 06/19 15:28
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