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實(shí)務(wù)
問題已解決
當(dāng)月收到一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，沒有認(rèn)證，我賬務(wù)上計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。等下月認(rèn)證了做留底進(jìn)項(xiàng)稅的話，賬務(wù)上怎么處理？
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你好，沒有認(rèn)證的發(fā)票計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，下個(gè)月認(rèn)證后
借：應(yīng)交稅金—增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅金—增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
2019 09/23 15:20
84785032 
2019 09/23 15:27
如果這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，就是說不用繳納增值稅，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)要怎么結(jié)轉(zhuǎn)
月月老師 
2019 09/23 15:30
你好，本月可以不結(jié)轉(zhuǎn)，如果需要結(jié)轉(zhuǎn)
借：進(jìn)項(xiàng)稅
轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：銷項(xiàng)稅
借：應(yīng)交稅金—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
應(yīng)交稅金—未交增值稅是貸方余額才需要繳納增值稅。
84785032
2019 09/23 15:41
不結(jié)轉(zhuǎn)怎么體現(xiàn)我的進(jìn)項(xiàng)留抵金額有變化
月月老師
2019 09/23 15:45
你好，那就按照我的分錄做結(jié)轉(zhuǎn)就可以。
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