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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請教一個(gè)問題 7月工資申報(bào)，因?yàn)楣疽郧吧陥?bào)都是每個(gè)月4-5人，從7月開始正規(guī)申報(bào)，結(jié)果一次申報(bào)了56人，而且是先公戶實(shí)發(fā)工資，后申報(bào)，請問這樣的情況下，個(gè)稅后來扣，個(gè)稅都是公司承擔(dān)了，請問是不是應(yīng)該把公司承擔(dān)的個(gè)稅加到每個(gè)員工的工資里面申報(bào) 還有，是不是改7月申報(bào)，就要改7-12月申報(bào)，現(xiàn)在還能改嗎 還有公司出的個(gè)稅4631.52元，可以計(jì)入什么科目
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，公司承擔(dān)的個(gè)稅需要并到下個(gè)月的工資里
01/23 15:15
小正老師 
01/23 15:20
你好，現(xiàn)在還可以更正申報(bào)，更正申報(bào)的時(shí)候，從12月倒著點(diǎn)更正申報(bào)，只改七月的數(shù)據(jù)后續(xù)數(shù)據(jù)全部重新計(jì)算，如果這4631.52元需要做到2024年的賬務(wù)里，借：利潤分配-未分配利潤 4631.52 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 4631.52 借：應(yīng)付職工薪酬- 工資 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)人所得稅 4631.52
84784966 
01/23 15:21
啊，那我沒單獨(dú)申報(bào)，而是在9月做了分錄，銷售費(fèi)用-工資
貸應(yīng)付職工薪酬-工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸銀行存款
請問匯算清繳怎么辦，
84784966
01/23 15:21
相當(dāng)于這個(gè)4613.19個(gè)稅沒有申報(bào)工資
84784966
01/23 15:22
要不要做成其他應(yīng)收款-個(gè)稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
貸銀行存款
小正老師
01/23 15:29
你好，憑證不需要更改，是正確的，公司承擔(dān)了個(gè)稅，相當(dāng)于是給職工發(fā)了工資，就是做到管理費(fèi)用或者銷售費(fèi)，需要把這部分補(bǔ)申報(bào)一下個(gè)稅
84784966
01/23 15:33
8月發(fā)放7月工資后，申報(bào)個(gè)稅4613.19（上面數(shù)據(jù)寫錯(cuò)了），9月重新申報(bào)7月工資，扣個(gè)稅4613.19，而且9月也同時(shí)申報(bào)了8月工資
補(bǔ)提了個(gè)稅部分4613.19，
借銷售費(fèi)用-工資4613.19
貸應(yīng)付職工薪酬-工資4613.19
借應(yīng)付職工薪酬-工資4613.19
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅4613.19
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅4613.19
貸銀行存款4613.19
84784966
01/23 15:36
老師，是不是重新申報(bào)7月工資表，但應(yīng)該是從7月開始申報(bào)，把公司交的個(gè)稅加到原來申報(bào)工資里，重新申報(bào)一下，對不，那么，這樣可能要重新補(bǔ)個(gè)稅
84784966
01/23 15:41
老師，補(bǔ)申報(bào)個(gè)稅4613.19，那是不是把這部分個(gè)稅系統(tǒng)扣除的金額逐步添加到每個(gè)員工的工資里面，重新從7月開始申報(bào)
小正老師
01/23 15:42
是的，公司承擔(dān)的個(gè)稅部分，更正到個(gè)稅申報(bào)，更正到做憑證的當(dāng)月
84784966
01/23 15:47
更正7月以后，再重新更正8-9-10-11-12月，對不
84784966
01/23 15:48
如果把這個(gè)作為管理費(fèi)用-個(gè)稅
貸銀行存款可以不
小正老師
01/23 15:52
你好，更正個(gè)稅，先點(diǎn)12月更正，11月更正，一直到7月，改7月的個(gè)稅后，之后的每個(gè)月會(huì)自動(dòng)更正計(jì)算，別忘了全部都要點(diǎn)申報(bào)，公司承擔(dān)的個(gè)稅這一部分和計(jì)提的工資做一樣科目就可以
84784966
01/23 15:52
那是不是不用更正報(bào)表
然后把以前9月補(bǔ)提的分錄
借銷售費(fèi)用-工資
貸應(yīng)付職工薪酬-工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅，怎么處理分錄
小正老師
01/23 15:54
你好，申報(bào)的個(gè)稅需要和賬上的工資一致，補(bǔ)計(jì)提了這一部分工資，個(gè)稅沒有申報(bào)的，需要一起報(bào)
84784966
01/23 16:57
老師，比如有個(gè)員工扣了717.54個(gè)稅，工資申報(bào)24444.56那是不是重新申報(bào)24444.56+717.54，那不是又得補(bǔ)扣個(gè)稅，循環(huán)了
小正老師
01/23 16:59
是的，如果公司承擔(dān)的個(gè)稅，就會(huì)這樣循環(huán)，所以次月做銀行的時(shí)候，把上月的扣的個(gè)稅加到次月工資，按賬上計(jì)提數(shù)據(jù)申報(bào)個(gè)稅
84784966
01/23 17:10
這樣賬也得改了，因?yàn)閭€(gè)稅變化
現(xiàn)在都四季度申報(bào)完成了，改不了報(bào)表了
84784966
01/23 17:11
財(cái)報(bào)可以改，企業(yè)所得稅改不了了
小正老師
01/23 17:12
企業(yè)所得稅可以匯算的時(shí)候改，匯算的時(shí)候和賬務(wù)一致就可以
84784966
01/23 18:02
老師，到底是放在公司交的4613.19分配到下個(gè)月員工工資申報(bào)，還是更正當(dāng)月申報(bào)（增加當(dāng)月工資）
小正老師
01/23 18:05
你好，這個(gè)個(gè)稅哪個(gè)月入銷售費(fèi)用計(jì)提的時(shí)候，就報(bào)哪個(gè)月
84784966
01/23 18:05
比如9月更正的這個(gè)7月的，是把公司交的個(gè)稅加入7月更正申報(bào)，還是把公司交的個(gè)稅放到8月，和8月工資一起申報(bào)呢，到底怎么做才好呢，不會(huì)一直循環(huán)吧
84784966
01/23 18:07
9月記賬的時(shí)候，補(bǔ)提的7月個(gè)稅，9月交的7月個(gè)稅（實(shí)際是更正7月記賬公司申報(bào)的個(gè)稅）
84784966
01/23 18:09
到底是把公司交的個(gè)稅加入7月工資重新申報(bào)，還是加入8月工資重新申報(bào)
小正老師
01/23 18:56
你好，繳納的這個(gè)個(gè)稅4000多，是幾月份入得銷售費(fèi)用，計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬的，如果每個(gè)月交稅，就會(huì)出現(xiàn)循環(huán)，如果不繳納個(gè)稅，就沒有了
84784966
01/23 19:44
老師，不重新申報(bào)，匯算清繳調(diào)增?？梢圆?，
小正老師
01/23 20:05
個(gè)人所得稅匯算是被扣繳人自己操作，他們會(huì)自己填表申報(bào)嗎？如果不會(huì)，還是需要你在自然人電子稅務(wù)局申報(bào)
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