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試過(guò)了。我是查賬征收的。不行，要去窗口辦理。然后稅務(wù)他們說(shuō)，22年成本暫估的不能算。老師，我和他們說(shuō)的是這人工成本是核定時(shí)候的，真實(shí)的，怎么不算呢？

工資100多萬(wàn)申報(bào)的個(gè)稅是什么時(shí)候？有沒(méi)有轉(zhuǎn)賬憑證什么的？

這個(gè)是2022年的。都有憑證。那200多萬(wàn)暫估的成本也都有銀行憑證，考勤表。

200的多萬(wàn)的暫估也都是工資？申報(bào)個(gè)稅了？考勤表和轉(zhuǎn)賬記錄都有？暫估是哪一年沖完了，經(jīng)營(yíng)所得匯算前？稅務(wù)局現(xiàn)在不認(rèn)的是哪一塊？

200多萬(wàn)暫估的大多數(shù)是人工費(fèi)，還有一些材料費(fèi)。這都是2019年的了，那時(shí)候核定征收的，沒(méi)申報(bào)沒(méi)發(fā)票的。但是考勤表和轉(zhuǎn)賬記錄都有。2022暫估的這塊就是沒(méi)沖完呢，所以我急著注銷。稅務(wù)現(xiàn)在就是不認(rèn)這一塊，叫我交這200多萬(wàn)稅呢。

稅務(wù)局目前認(rèn)可，成本分兩塊，人工和材料，人工需要申報(bào)個(gè)稅，材料需要有發(fā)票，沒(méi)發(fā)票這塊，暫時(shí)不太好弄，人工這塊有考勤表和轉(zhuǎn)賬記錄，可以帶著這些資料去找稅務(wù)局，就說(shuō)是個(gè)體戶，之前沒(méi)有核定個(gè)稅-工資薪金這一塊，也不懂，就直接發(fā)放入賬了，如果同意補(bǔ)申報(bào)，我們也可以，但是現(xiàn)在兩百多萬(wàn)的利潤(rùn)，按超額累進(jìn)計(jì)算稅款，我們也承擔(dān)不起，態(tài)度好，多去磨，說(shuō)話誠(chéng)懇點(diǎn)，還有轉(zhuǎn)圜余地。

那老師，補(bǔ)申報(bào)不太可能了。都過(guò)去幾年了，人家也不會(huì)同意我們給他申報(bào)的。那能不能就先不注銷了，我每年開(kāi)30萬(wàn)左右成本做成虧損，然后調(diào)增30萬(wàn)左右。拖個(gè)8年再去注銷呢？

你好，如果是現(xiàn)在稅務(wù)局沒(méi)有找，這200多萬(wàn)暫估現(xiàn)在是在暫估還是在未分配利潤(rùn)里面？

肯定結(jié)轉(zhuǎn)在未分配利潤(rùn)里了。但是今天辦事的稅務(wù)人員她不看報(bào)表，她上自然人稅務(wù)局看的經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)表。然后提出來(lái)200多萬(wàn)成本的事。那假如我后面說(shuō)我在后面8年里都調(diào)增了，是不是沒(méi)有問(wèn)題了？

如果在未分配利潤(rùn)里，每年的調(diào)增，減少的是未分配利潤(rùn)，未分配利潤(rùn)最后為負(fù)數(shù)，注銷的時(shí)候，會(huì)比較好注銷，如果每年開(kāi)30萬(wàn)的成本票過(guò)來(lái)，可能也會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)局會(huì)認(rèn)為不經(jīng)營(yíng)，一直有成本票，會(huì)不會(huì)有未開(kāi)票收入