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老師，固定資產(chǎn)是8月購入的，9-12月有計提折舊。如果固定資產(chǎn)稅前一次性扣除，我在第4季度申報時才填那個加速折舊表。由此引起的確認(rèn)遞延所得稅費用是在12月還是1月？
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同學(xué)你好
應(yīng)在 12 月確認(rèn)遞延所得稅費用。因為固定資產(chǎn) 9 - 12 月會計折舊與稅法一次性扣除的差異在 12 月已形成，雖第 4 季度申報時才填加速折舊表，但遞延所得稅費用在產(chǎn)生暫時性差異的當(dāng)期即 12 月確認(rèn)。
01/17 07:55
84785018 
01/17 09:15
那12月的利潤表是不是就會有遞延所得稅費用？
樸老師 
01/17 09:17
同學(xué)你好
是的
這個有的
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