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老師，你好，去年有固定資產(chǎn)加速折舊，今年賬務(wù)上正常計(jì)提折舊，我企業(yè)所得稅季度申報(bào)的時(shí)候成本直接減去折舊金額嗎？
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你好，對的，企業(yè)所得稅季度申報(bào)的時(shí)候成本直接減去折舊金額
2022 07/08 21:28
84785041 
2022 07/08 21:43
這樣直接填寫導(dǎo)致報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表會不一致沒事吧？
紫藤老師 
2022 07/08 21:44
導(dǎo)致報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表會不一致沒事的
84785041
2022 07/08 21:52
有人說先不用調(diào)，匯算清繳的時(shí)候調(diào)整？老師用哪種？
紫藤老師
2022 07/08 21:53
這個(gè)是不需要調(diào)整的了?
84785041
2022 07/08 21:54
剛才你不說直接調(diào)整季度企業(yè)所得稅成本嗎？
紫藤老師
2022 07/08 21:54
企業(yè)所得稅季度申報(bào)的時(shí)候成本直接減去折舊金額，不調(diào)整
84785041
2022 07/08 21:59
老師你說錯了，享受固定資產(chǎn)一次性進(jìn)成本第一年匯算清繳填寫固定資產(chǎn)加速折舊表，第二年正常計(jì)提折舊不調(diào)整，匯算清繳時(shí)調(diào)增應(yīng)納稅所得額
紫藤老師
2022 07/08 22:00
后續(xù)年度的折舊費(fèi)要調(diào)增，無論調(diào)增還是調(diào)減，都不帳務(wù)處理
84785041
2022 07/08 22:05
稅務(wù)上一次性進(jìn)成本的固定資產(chǎn)，賬務(wù)上都是正常折舊，第一年企業(yè)所得稅季度申報(bào)與賬務(wù)記載一致，第一年匯算清繳是調(diào)減應(yīng)納稅所得額（填寫固定資產(chǎn)加速折舊表），第二年季度所得稅申報(bào)時(shí)候也是和賬務(wù)處理一致，匯算清繳時(shí)候調(diào)增應(yīng)納稅所得額
紫藤老師
2022 07/08 22:06
對的，如果正常折舊，比如平均年限法，那么不影響調(diào)整
84785041
2022 07/08 22:08
那剛才您怎么說的？不知道就不知道干嘛誤導(dǎo)別人
紫藤老師
2022 07/08 22:08
真的不好意思，剛剛查了，真的很抱歉
84785041
2022 07/08 22:09
現(xiàn)在會計(jì)學(xué)堂老師都對回復(fù)負(fù)責(zé)嗎？
紫藤老師
2022 07/08 22:09
會計(jì)學(xué)堂老師都對回復(fù)負(fù)責(zé)
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