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屬于小微企業(yè)，24盈利500萬(wàn)，以前年度虧損200萬(wàn)，24年企業(yè)所得稅如何計(jì)算？

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：01/16 23:42
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小正老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，24年盈利500萬(wàn)-以前彌補(bǔ)虧損200＝300萬(wàn)計(jì)算企業(yè)所得稅，納稅調(diào)整后利潤(rùn)總額小于300萬(wàn)，才享受小微企業(yè)減免
01/16 23:45
84785036
01/16 23:52
哦，即使我當(dāng)年盈利500萬(wàn)，但以前有虧損彌補(bǔ)，調(diào)整后只要利潤(rùn)總額不超過(guò)300萬(wàn)，都可以享受小微企業(yè)5%的優(yōu)惠，對(duì)嗎？
小正老師
01/17 00:03
是的，小微企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是納稅調(diào)整后的利潤(rùn)總額，納稅調(diào)整后利潤(rùn)總額＝利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減-彌補(bǔ)以前年度虧損
84785036
01/17 00:10
老師我3季度有彌補(bǔ)虧損95000，這個(gè)數(shù)據(jù)我今天匯算清繳95000這個(gè)數(shù)據(jù)會(huì)體現(xiàn)在哪張表上
小正老師
01/17 00:16
你好，三季度彌補(bǔ)虧損用了9.5萬(wàn)，使得三季度不預(yù)繳稅款，等到匯算的時(shí)候，咱們營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本都是全年數(shù)據(jù)，彌補(bǔ)虧損還是年初的彌補(bǔ)虧損，所有的數(shù)據(jù)都在彌補(bǔ)虧損表里面
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