00:10:00
問題已解決
在填年報遞延所得稅的時候，哪些科目需要調(diào)增哪些需要調(diào)減？老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
- 應(yīng)收賬款/其他應(yīng)收款：會計提減值，稅法上不可調(diào)增，影響利潤。
- 存貨：會計提減值，稅法上不可調(diào)增，影響利潤。
- 交易性金融資產(chǎn)：公允價值變動，稅法上不認可，需調(diào)增/調(diào)減。
- 固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)：稅法認可的折舊/攤銷與會計有差異。
- 長期股權(quán)投資：成本法下，計提減值影響利潤；調(diào)增，權(quán)益法下，同樣受影響。
01/16 16:43
84784976 
01/16 16:46
預(yù)計負債是不是稅法法也不讓抵扣，老師
郭老師 
01/16 16:49
提前計提的這個不可以，
如果實際已經(jīng)發(fā)生了，這個可以
預(yù)提費用，這個不一定需要做遞延所得稅。
84784976
01/16 16:50
業(yè)務(wù)招待費是不是也不能抵扣，老師
郭老師
01/16 16:51
對的是的，不可以的。需要納稅調(diào)增的，這個是永久性的差異，不需要做遞延
郭老師
01/16 16:52
招待費是有扣除比例，這些需要把超額的納稅調(diào)增。
84784976
01/16 16:59
老師，這種要怎么填呀？
郭老師
01/16 17:02
預(yù)計負債當時做的是哪個業(yè)務(wù)？什么業(yè)務(wù)的
信用減值損失和資產(chǎn)減值損失填寫105090這個表格。這個具體的計提的什么壞賬的稅收金額不要填寫
其他的正常填寫
自動納稅調(diào)增的
福利費，在職工薪酬明細表賬載金額實際金額填寫834459.56。稅收金額填寫804007.58
業(yè)務(wù)招待費納稅調(diào)整明細表，扣除項目第三還是第二個填寫賬載金額124545.61，稅收金額不要填寫
攤銷金額攤銷的是什么業(yè)務(wù)的。
郭老師
01/16 17:02
這是長期待攤費用嗎？
84784976
01/16 17:04
老師，這個不可抵扣的影響填的是差異額，還是25%？
84784976
01/16 17:09
老師，上面是無形資產(chǎn)攤銷，攤銷方法和稅法不一致
郭老師
01/16 17:14
你好，差異額乘以所得稅稅率。
郭老師
01/16 17:14
無形資產(chǎn)的稅收在105080，這個表格里面填寫有一個稅收金額，在這里面填寫703067333.48，然后再填寫386058902.42。
閱讀 27
描述你的問題，直接向老師提問
1130
意見反饋
