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問題已解決
小規(guī)模一個(gè)季度超過30萬了，賣二手車，發(fā)票是二車車市場開的，如何申報(bào)增值稅報(bào)表
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同學(xué)你好
不含稅銷售額：填列在《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）》第 7 欄 “銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”，其中銷售額 = 含稅銷售額 /(1+3%)。
發(fā)票對應(yīng)銷售額：如利用稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額，填列在《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）》第 8 欄 “稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”；如未開發(fā)票，不需要填列第 8 欄。
減征部分：減征的 1%（即含稅銷售額 ÷(1+3%)×1%），填列在《增值稅納稅申報(bào)表》（適用小規(guī)模納稅人）第 16 行 “在本期應(yīng)納稅額減征額”。
01/16 14:34
84785007 
01/16 14:37
增值稅減免稅申報(bào)表是不是也得填
樸老師 
01/16 14:37
對的
上面我寫了哦
84785007
01/16 14:41
那減稅性質(zhì)代碼選哪個(gè)啊
樸老師
01/16 14:43
同學(xué)你好
這個(gè)是選擇01129935
84785007
01/16 14:47
還有一個(gè)問題，這個(gè)二手車發(fā)票是免稅的，也沒有稅率啊，怎么算不含稅銷售額
樸老師
01/16 14:48
按發(fā)票上的金額/（1+稅率）
84785007
01/16 14:50
這張發(fā)票上也沒有稅率啊
樸老師
01/16 14:51
這個(gè)按3%來算就可以了
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