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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)企業(yè)的全年?duì)I業(yè)收入填寫(xiě)的金額的依據(jù)是根據(jù)企業(yè)所得稅什么準(zhǔn)則？可以講23年的收入填寫(xiě)到24年嗎
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你好，企業(yè)全年的營(yíng)業(yè)收入是按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算，但是納稅申報(bào)中的營(yíng)業(yè)收入，增值稅的收入按照增值稅實(shí)施細(xì)則，所得稅的收入按照所得稅實(shí)施細(xì)則。23年的收入不可以填到24年。（23年所得稅匯算清繳是在24年的5月31日前，主要?jiǎng)傔^(guò)完年，企業(yè)不可能就能把賬結(jié)住，發(fā)票什么的都能收齊。）
01/15 17:28
84784976 
01/15 17:30
增值稅納稅申報(bào)的收入一般是按照稅控系統(tǒng)的開(kāi)票金額為計(jì)稅依據(jù)對(duì)吧
張瑞雪老師 
01/15 17:31
嗯，是的，除了開(kāi)票的金額，還有無(wú)票收入（未開(kāi)票的收入）。
84784976
01/15 17:37
麻煩老師這依據(jù)什么呢？我們領(lǐng)導(dǎo)要給出依據(jù)
張瑞雪老師
01/15 17:40
你是想說(shuō)，增值稅申報(bào)的收入是開(kāi)票和未開(kāi)票收入么，那就是增值稅實(shí)施細(xì)則，或者增值稅法（草稿）2026年實(shí)施。
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