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實(shí)務(wù)
問題已解決
2024年12月繳納11月增值稅，稅局說稅負(fù)過低，我把進(jìn)項(xiàng)稅額放了一部分不抵扣，增加了增值稅，但1月份又把這部分的增值稅退稅回來了，應(yīng)該怎么辦？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
12 月賬務(wù)：
在 12 月為了提高稅負(fù)不抵扣部分進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，做了相應(yīng)的賬務(wù)處理，例如：
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） [實(shí)際繳納的增值稅金額]
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 [實(shí)際繳納的增值稅金額]
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 [實(shí)際繳納的增值稅金額]
貸：銀行存款 [實(shí)際繳納的增值稅金額]
1 月收到退稅賬務(wù)：
根據(jù)退稅的性質(zhì)，做如下賬務(wù)處理：
如果是誤征多繳等原因退稅，做紅字沖銷 12 月繳納增值稅的分錄，即：
借：銀行存款 [退稅金額]
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 [退稅金額]（紅字）
如果是其他政策性退稅，且該退稅與之前不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的操作無關(guān)，可以根據(jù)具體情況計(jì)入相應(yīng)的科目，例如：
借：銀行存款 [退稅金額]
貸：營(yíng)業(yè)外收入 - 增值稅退稅 [退稅金額]
01/15 15:29
84784984 
01/15 15:31
但是我是想繳納回這部分增值稅的，我怕稅局又說我稅負(fù)低，我應(yīng)該怎樣處理繳納這部份增值稅？
樸老師 
01/15 15:34
盡量是不要做退稅的
84784984
01/15 15:50
請(qǐng)問在電子稅務(wù)局怎樣操作？
樸老師
01/15 15:51
同學(xué)你好
做未開票收入吧
稅局讓申報(bào)未開票收入
84784984
01/15 15:56
怎樣入帳啊
84784984
01/15 15:57
我財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)報(bào)了，需要更改嗎
84784984
01/15 15:57
我可以電話咨詢你嗎
樸老師
01/15 16:01
同學(xué)你好
這個(gè)沒法私下聯(lián)系
公司不允許
稅局不讓你退稅不是嗎
你賬上做未開票收入然后申報(bào)就可以
84784984
01/15 16:06
那要重新更改財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
樸老師
01/15 16:07
對(duì)的
做了未開票收入既可以
84784984
01/15 16:11
那之前的退稅？，我是選抵欠嗎？然后申報(bào)這筆稅，就不用繳納了是嗎
樸老師
01/15 16:14
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的哦?
84784984
01/15 16:16
我現(xiàn)在記起來了，之前稅局的人是讓我做無票收入，但我這里是建筑行業(yè)的，不可以做無票收入，當(dāng)時(shí)才選了這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。
樸老師
01/15 16:17
那你轉(zhuǎn)出到對(duì)應(yīng)的科目就可以
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