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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
出售了一臺(tái)車，原值256637.17元，累計(jì)折舊額238727.1元，收到賣車現(xiàn)金5000元，在電子稅務(wù)局做了5000元的無(wú)票收入，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?
????? 累計(jì)折舊238727.1
貸：固定資產(chǎn)256637.17
變賣開票????????
借：銀行存款5000
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
?
01/15 11:48
84785028 
01/15 11:57
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理 17910.07
累計(jì)折舊238727.1
貸：固定資產(chǎn)256637.17
變賣開票
借：銀行存款5000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4424.78
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)575.22
借：營(yíng)業(yè)外支出13485.29
貸：固定資產(chǎn)清理13485.29
家權(quán)老師 
01/15 11:58
嗯嗯，把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)平就行
84785028
01/15 11:58
我這樣做的，但是固定資產(chǎn)清理還有4424.78元的余額，怎么辦呢
84785028
01/15 11:58
如果不這樣做利潤(rùn)表上主營(yíng)業(yè)務(wù)收入跟電子稅務(wù)局主營(yíng)業(yè)務(wù)收入對(duì)不上
家權(quán)老師
01/15 11:59
差額轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/支出，轉(zhuǎn)平就行
84785028
01/15 12:01
就是不知道分錄怎么做了
家權(quán)老師
01/15 12:03
直接把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出平就是了，那個(gè)增值稅收入跟所得收入有差異很正常的，計(jì)算口徑不一
84785028
01/15 12:18
好的，知道了，謝謝
家權(quán)老師
01/15 14:13
不客氣，祝你工作順利。如果感覺還不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。
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