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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
12月補(bǔ)繳了8月員工的公積金，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么做？要不要補(bǔ)計(jì)提？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
需要補(bǔ)計(jì)提
借利潤(rùn)分配未發(fā)票利潤(rùn)貸應(yīng)付職工薪酬公積金
借應(yīng)付職工薪酬公積金
其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的公積金
貸銀行存款
01/14 22:13
84785038 
01/14 22:19
老師，有點(diǎn)不理解沒(méi)有跨年。為啥補(bǔ)計(jì)提，不是借管理費(fèi)用-公積金，貸應(yīng)付職工薪酬-公積金
郭老師 
01/14 23:01
借管理費(fèi)用公積金
貸應(yīng)付職工薪酬公積金
借應(yīng)付職工薪酬公積金
其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的公積金
貸銀行存款
是管理費(fèi)用我剛才寫(xiě)錯(cuò)了
84785038
01/15 13:37
好的老師，已經(jīng)調(diào)整了，12月加上補(bǔ)計(jì)提、補(bǔ)繳公積金的分錄，其他應(yīng)付款-公積金出現(xiàn)負(fù)數(shù)，是什么情況？我找不到問(wèn)題出在什么地方
84785038
01/15 13:40
9月的時(shí)候補(bǔ)提了個(gè)人部分分錄：
借：應(yīng)付職工工資-公積金4000
貸：其他應(yīng)付款-公積金4000
12月補(bǔ)提公司部分分錄：
借：管理費(fèi)用-公積金4000
貸：應(yīng)付職工工資-公積金4000
補(bǔ)繳：
借：應(yīng)付職工工資-公積金4000
其他應(yīng)付款-公積金 4000
貸：銀行存款 8000
上面的分錄有問(wèn)題嗎？
郭老師
01/15 13:44
借：應(yīng)付職工工資-公積金4000
貸：其他應(yīng)付款-公積金4000
這個(gè)個(gè)人誰(shuí)來(lái)承擔(dān)？如果他個(gè)人的話(huà)，應(yīng)該從工資里扣除。從工資里扣除的話(huà)，應(yīng)付職工薪酬。工資二級(jí)科目是工資。
84785038
01/15 13:48
員工個(gè)人承擔(dān)的，而且已經(jīng)從工資了扣除了
郭老師
01/15 14:36
借：應(yīng)付職工工資-公積金4000
貸：其他應(yīng)付款-公積金4000
這個(gè)就重復(fù)了
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