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應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅期末余額體現(xiàn)在貸方是什么意思？
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您好，可以看下應(yīng)交增值稅在貸方的明細(xì)科目，正常如果未交增值稅有余額，就是下個月需要繳納的稅款
01/13 21:17
84784958 
01/13 21:19
老師，是銷項稅的余額，
84784958
01/13 21:19
明細(xì)科目是銷項稅
84784958
01/13 21:20
25年的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅期初數(shù)貸方為100，明細(xì)科目是銷項稅，我今天做了一個憑證，報銷火車票的，進(jìn)項稅為30，然后應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的貸方就體現(xiàn)為70，我不知道咋弄，啥意思？
小正老師 
01/13 21:21
您好，銷項稅額貸方余額是做的開票收入產(chǎn)生的稅額，年底需要做結(jié)轉(zhuǎn)的
84784958
01/13 21:23
那24年年底上一個財務(wù)沒有做結(jié)轉(zhuǎn)，那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦？怎么調(diào)整呢？老師
小正老師
01/13 21:28
是一般納稅人還是小規(guī)模？
84784958
01/13 21:28
一般納稅人
小正老師
01/13 21:30
一般納稅人年度結(jié)轉(zhuǎn)科目，借：銷項稅 借：進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 貸：進(jìn)項稅 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅
小正老師
01/13 21:30
如果有留抵稅，暫時不用結(jié)轉(zhuǎn)
84784958
01/13 21:34
老師，這個分錄我沒看懂哦
84784958
01/13 21:36
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅的期初數(shù)貸方為100，我今天做了一個憑證，報銷火車票的，進(jìn)項稅為30，然后應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的貸方就體現(xiàn)為70，如果不結(jié)轉(zhuǎn)就是這樣的，這樣沒有影響嗎
小正老師
01/13 21:37
您好，不結(jié)轉(zhuǎn)也沒關(guān)系的
84784958
01/13 21:44
那咋感覺這70元是銷項-進(jìn)項，需要繳稅的部分呢？
小正老師
01/13 21:46
當(dāng)月應(yīng)納增值稅＝當(dāng)月銷項稅-當(dāng)月認(rèn)證抵扣進(jìn)項
小正老師
01/13 21:47
不好意思，剛才說分錄沒看懂，我沒看到，那個分錄做年底的結(jié)轉(zhuǎn)，就是為了應(yīng)交增值稅無余額，進(jìn)銷和轉(zhuǎn)出未交都無余額
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