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老師我現(xiàn)在季度報稅可以報吧沒問題吧，沒有哪些分錄漏了吧

保證金那個沒問題吧，還有怎么判斷退稅跟要補稅根據(jù)什么？

對的。申報吧。 因為你第一季度有申報過稅金 到了第四季度時。確實不用交稅。 那么。第一季度交過的要退回來

保證金沒問題。只是說 可以專設(shè)一個科目 直觀的看清楚是 保證金。不用翻賬

老師看下這個是第三季度交的企稅哦，看成本占收入占比好像沒有第四季度高，怎么還要退稅呢，退稅怎么流程是怎么樣做賬報稅呢？

老師看下第三季度交企稅

這個是第四季度報表

2老師這資產(chǎn)總額對嗎，還有季度平均值對嗎

這樣吧。 麻煩你再告訴我一下 全年利潤總額累計=19345.04 第三季度利潤總額累計=20734 我寫的對嗎

3老師這三個表不用填寫吧

對的。不用填寫。不涉及

這樣吧。 麻煩你再告訴我一下 全年利潤總額累計=19345.04 第三季度利潤總額累計=20734 我寫的對嗎，是的老師，麻煩看下這個是第三季度交的企稅哦，看成本占收入占比好像沒有第四季度高，怎么還要退稅呢，退稅怎么流程是怎么樣做賬報稅呢？

2老師這資產(chǎn)總額對嗎，還有季度平均值對嗎

3個稅人數(shù)申報就按我報個稅那樣嗎，企稅第四季初季末就3人，明年第一季度季初3人還是2人呢，季末是2人嗎（在沒有增員情況下），殘保金人數(shù)跟企稅個稅沒有說要一樣吧，沒有其他地方要人數(shù)吧

明白了，那不涉及那要涉及退稅的 全年利潤總額小于第三季度利潤總額 說明多交稅了 20734*0.05=1036.7 19345.04*0.05=967.25 因此 要退稅=1036.7-967.25=69.45

殘保金人數(shù)。和企業(yè)所得稅一樣。 和個稅人數(shù)其實也一樣。主要是你家錯位申報的

沒有其他表要求人數(shù)了

明年第一季期初是 3 人

人數(shù)和資產(chǎn)總額是對的。

明白了，那不涉及那要涉及退稅的，老師是說要退稅嗎系統(tǒng)直接退嗎，到時比如1月份退稅是做2025.1月份賬上影響損益嗎

殘保金人數(shù)。和企業(yè)所得稅一樣。 和個稅人數(shù)其實也一樣。主要是你家錯位申報的，老師企稅殘保金個稅人數(shù)就按我那樣操作對嗎

明年第一季期初是 3 人，老師2024.12.31減員1人最終是2人，所以第四季度季初季末都是3人嗎，明年第一季度季初3人季末2人嗎，但是2025.1.1號不是2人嗎怎么第一季初3人不太明白難道是按去年第四季度季末就是第二年的季初3人嗎

明年第一季期初是 3 人，老師2024.12.31減員1人最終是2人，所以第四季度季初季末都是3人嗎，明年第一季度季初3人季末2人嗎，但是2025.1.1號不是2人嗎怎么第一季初3人不太明白難道是按去年第四季度季末就是2025.第一季度季初3人嗎

如果2024.12.15號減員沒有給他交社保是不是第四季度季末2人嗎，季末人數(shù)具體怎么判斷？比如他在其他地方交的社保然后我公司不給他交社保也交不了，這樣他在12.1或者12.31離職這樣人數(shù)是2人還是3人？

現(xiàn)在不退稅，要等到 所得稅匯算清繳的時候，才退稅。且退稅時。要自己申請，稅局不會自動退， 在電子稅務(wù)局上申請，不需要去柜臺

對于企業(yè)所得稅人數(shù)來說，本來確實是應(yīng)該月末最后一天的人數(shù)，但是，我們習(xí)慣用 工資人數(shù)作為期末人數(shù)去填寫， 而且也不太可能出現(xiàn)期末最后一天走了大批的人 另外，為了報表之間的銜接 第一年期末 就等于第二年期初， 不會專門去 區(qū)別 12/31 的人數(shù) 和 1/1 號的人數(shù) 所以，默認上年末就是次年初

另外，殘保金人數(shù)是對的 因為 不管怎么考慮這個人數(shù)。工資總額用的 上年凡是記在賬上的人數(shù)的工資總額，

所得稅也用工資總額對應(yīng)的人數(shù) 個稅 也用工資總額對應(yīng)的人數(shù)