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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，公司是小規(guī)模，當(dāng)時(shí)對(duì)方不要發(fā)票，就在二季度和三季度申報(bào)了無(wú)票收入，現(xiàn)在四季度對(duì)方又要發(fā)票了，跟稅務(wù)溝通了一下，稅務(wù)讓我們把二季度和三季度的報(bào)表更正申報(bào)，四季度按正常開票的金額申報(bào)，那我們賬上直接在四季度做一筆沖銷二季度和三季度的無(wú)票收入，這樣行嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答您好，是的，沖銷了無(wú)票收入，再按開票做收入，一負(fù)一正不影響4季度 的收入
01/12 21:54
84785037 
01/12 22:05
好的，這樣調(diào)整的話賬上本年累計(jì)的收入和申報(bào)表就是一致的，但是二季度和三季度的賬上與申報(bào)表不一致，這個(gè)不影響吧
琦禎異寶 
01/12 22:06
您好，二和三也是一致的呀，增值 稅收入和所得稅收入沒有不一樣嘛，確認(rèn)了無(wú)票收入的
84785037
01/12 22:08
二季度和三季度做了無(wú)票收入，現(xiàn)在要更正申報(bào)表，賬上是在四季度直接沖銷的，那二季度和三季度的賬上和申報(bào)表就有出入了
琦禎異寶
01/12 22:12
您好，更正申報(bào)也是這個(gè)收入，不會(huì)多出來(lái)，您確認(rèn)稅務(wù)讓我們是更正么，更正會(huì)比對(duì)不符的，票是在四季度 開的
84785037
01/12 22:18
應(yīng)為二季度和三季度申報(bào)的有無(wú)票收入，大于開票收入了，稅務(wù)讓更正二季度和三季度，把無(wú)票收入減出來(lái)，這樣四季度就正常申報(bào)，但是我們賬上2季度和3季度都做了無(wú)票收入，在四季度直接做了一筆沖銷的分錄，這樣本年累計(jì)的收入是一致的，就是2季度和3季度賬上與申報(bào)表有出入了，因?yàn)?季度和3季度已封賬，不可能返回去，就直接在當(dāng)前調(diào)整的分錄
琦禎異寶
01/12 22:32
您好，不對(duì)，二和三季度 無(wú)票收入正，四季度 無(wú)票收入負(fù)和藍(lán)票正，這樣申報(bào)是正確的，系統(tǒng)比對(duì) 也能通過(guò)，因?yàn)殚_票了不申報(bào)，系統(tǒng)自動(dòng)鎖了
84785037
01/12 22:38
是四季度按開票收入正常申報(bào)啊，只是在賬上把二季度和三季度的無(wú)票收入做了一筆沖銷的分錄
琦禎異寶
01/12 22:40
哦哦，二三季度 的沖銷也是在四季度分錄里的
84785037
01/12 22:44
對(duì)，2季度和3季度的沖銷在四季度的這期賬上，這樣的話本年累計(jì)收入和申報(bào)表是一致的，但是2季度和3季度賬上與申報(bào)表不一致
琦禎異寶
01/12 22:46
您好，是一致的呀，賬上有未開票收入，增值稅申報(bào)表有，利潤(rùn)表里也有
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