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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)我暫估管理費(fèi)用 是借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款-暫估 沖回分錄怎么做？ 沖回是做成 借管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬戶負(fù)數(shù) 還是借管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 借應(yīng)付賬款 哪一種好一點(diǎn)，有沒(méi)有什么區(qū)別，對(duì)后續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)和顯示在報(bào)表上面有什么影響？
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你好，既然做回沖了，肯定是收到發(fā)票了。沖回，借管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)）貸應(yīng)付賬款—暫估（負(fù)數(shù)）；再按照發(fā)票，做借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款XX公司。對(duì)管理費(fèi)用如果金額沒(méi)變化，是沒(méi)影響的。
01/11 20:02
84785032 
01/11 21:08
因?yàn)槲铱赐聸_回的時(shí)候做分錄也做成了 借 管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 借應(yīng)付賬款 相當(dāng)于沖回的應(yīng)付賬款和之前估價(jià)時(shí)候的貸方相反
張瑞雪老師 
01/11 21:10
一般都是按原分錄紅字沖回。
84785032
01/11 21:57
再問(wèn)個(gè)問(wèn)題，計(jì)提伙食費(fèi)分錄怎么做，然后發(fā)放怎么做？是不是 借管理費(fèi)用-伙食費(fèi) 貸 應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放是 借應(yīng)付職工薪酬 貸 庫(kù)存現(xiàn)金 這樣做對(duì)嗎？
還有伙食費(fèi)需要并入工資薪金交稅嗎？
張瑞雪老師
01/11 22:07
你好，我了解的情況是，大多數(shù)公司都把伙食費(fèi)記入了福利費(fèi)中。按個(gè)稅的規(guī)定是需要并入工資薪金的，可是大家都不沒(méi)這么做，而且個(gè)稅的征收稅務(wù)局也不積極的（可能是個(gè)稅稅源面廣錢少，征收難度大）。我還見過(guò)有公司把公司餐廳放在工會(huì)下的。所以，跟大多數(shù)吧，不計(jì)入。（關(guān)鍵是這么多年，還沒(méi)見過(guò)因?yàn)閭€(gè)稅被稅務(wù)局請(qǐng)去喝茶了）
84785032
01/11 23:34
請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)計(jì)提和發(fā)放的分錄正確嗎？正常是現(xiàn)金發(fā)放嗎？還是其他發(fā)放形式？
84785032
01/11 23:37
方便請(qǐng)您把計(jì)提和發(fā)放的分錄給我寫下，如果發(fā)放有其他形式也幫忙寫在分錄上面，謝謝
張瑞雪老師
01/12 07:38
那個(gè)分錄，借管理費(fèi)用—福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)；借應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)，貸銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金。（如果是實(shí)物，貸庫(kù)存商品。）
84785032
01/12 14:42
老師，請(qǐng)問(wèn)下花木戶的賬怎么做？這種類型的一般有哪些期間費(fèi)用產(chǎn)生？
張瑞雪老師
01/12 14:44
花木戶？是園林綠化、花圃的賬么？
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