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老師，我公司是建筑行業(yè)，異地項目12月開了票但是當月未預繳，1月才申報繳稅款，該怎樣做賬？

84785011| 提問時間：01/11 15:20
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務師
同學，你好 12月份 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
01/11 15:21
84785011
01/11 18:36
1月預繳的稅 所屬期是12月，因為進項足夠抵，申報增值稅時這筆預繳稅在附表四是留底待抵減的 賬目上不需要體現(xiàn)出來嗎？
小菲老師
01/11 18:42
同學，你好 有留底，賬不需要體現(xiàn)
84785011
01/11 18:43
附加稅所得稅也不需要計提嗎？
小菲老師
01/11 19:10
同學，你好 沒有增值稅，附加稅也不需要的
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